昨天油管看到一个视频，似乎父母探亲签证在美国住够多少天，也要全球保税
父母探亲签证在美国居住天数可能触发税务居民身份，需全球保税，但可通过“更紧密联系豁免”避免；股票收益和海外账户漏报是关注点。
1. 关键信息
- （之前已归纳）父母持B签在美国居住，若满足"实质性居住测试"（Substantial Presence Test），可能被视为美国税务居民，需要进行全球收入申报。
- （之前已归纳）"实质性居住测试"的计算方式包括当年居住天数，以及前一年居住天数的1/2，再前一年居住天数的1/3。
- （之前已归纳）即使当年居住天数未超过183天，若与外国联系更紧密（Closer Connection Exception）也可能避免成为税务居民。
- （之前已归纳）延期B签（例如延期六个月）可能导致居住天数累积，从而触发税务居民身份。
- （之前已归纳）成为税务居民后，需要从当年开始每年进行全球收入申报。
- （之前已归纳）可以通过填写Form 8840（Statement of Persons With U.S. Tax Returns of Closer Connection to a Foreign Country）来主张“更紧密联系豁免”，从而规避“实质性居住测试”。
- （之前已归纳）Form 8840会询问申请人的居住地、主要住所地、主要收入来源地等信息，如实填写即可。
- （之前已归纳）如果未来不再来美国且在美国没有资产（如银行账户、券商账户等），IRS可能难以征收税款。
- 新增： 许多陪读或看孙子辈的老人也面临此问题。
- 新增： 持B签在美国住够天数会成为Resident Alien，需要全球征税，F和J签证有五年豁免，其他签证没有。
- 新增： 中美税务协定排除了养老金，境外工作所得若不多且已在中国交税，可抵扣。
- 新增： 股票收益（如中国股票）在中国不收税，但在美国可能需要申报。
- 新增： 海外账户漏报，即使金额不大（如1-2万美金），也有被IRS查到的风险。
- 新增： 2025年MFJ（已婚联合报税）的标准扣除额为$31500，LTCG（长期资本利得）在$0-$96700的税率为0%，总计可达$128200的免税额度。
- 新增： 报税复杂性不仅在于税负，还在于合规成本，例如PFIC（被动外国投资公司）可能导致报税极其复杂。
2. 羊毛/优惠信息
- 无
3. 最新动态
- 无
4. 争议或不同意见
- （之前已归纳）关于B签是否能延期以及延期后的影响存在讨论。
- （之前已归纳）对于超过183天后不报税的后果，用户提出疑问。
- （之前已归纳）关于IRS征收税款的能力与申请人未来是否来美及有无资产的关联性，存在一种基于实际操作的看法。
- 新增： 关于IRS查税的严格性（即使金额不大）存在用户经验分享。
5. 行动建议
- （之前已归纳）密切关注在美国的居住天数，并了解"实质性居住测试"的计算方法，以避免意外成为税务居民。
- （之前已归纳）如有疑虑，可查阅IRS官网关于"Substantial Presence Test"和"Closer Connection Exception"的规定。
- （之前已归纳）谨慎考虑延期B签，避免不必要的税务居民身份触发。
- （之前已归纳）了解并适时填写Form 8840，主张“更紧密联系豁免”，以避免成为美国税务居民。
- （之前已归纳）在评估是否需要申报全球收入时，可以结合未来来美意愿和在美国的资产情况进行考量。
- 新增： 关注中美税务协定中关于养老金和境外工作所得的豁免条款。
- 新增： 了解美国税务居民在股票收益方面的申报要求。
- 新增： 谨慎对待海外账户的申报，避免漏报。
- 新增： 了解美国税法中关于标准扣除额和长期资本利得税率的规定，可能有助于降低税负。
- 新增： 警惕PFIC等复杂投资产品的税务合规问题。
比如住够一年，就是美国税务居民，就符合全球保税了。
B签如何住够一年？
可以延期吧，例如延六个月。还有这次住了一年，回去半年，又来帮忙看小孩的
每年都呆6个月的话确实过不了（edit：我想说的是会超过规定的天数成为RA）Substantial Presence Test，但是可以向IRS证明自己和外国联系更紧密来避免成为RA。当年如果超过183天了就没招了
每年6个月也会吧，当年1+去年1/2+前面*1/3
你的是正解，要算去年和前一年的时间，真的是烦人，害得我每次给我爸妈探亲都要计算好时间，报税那是万万不能的
irs.gov
Substantial presence test | Internal Revenue Service
Understand the requirements for meeting the Substantial Presence test for the calendar year to qualify as a United States resident for tax purposes.
实质性居住测试
【引用自 Noa】:
当年1+去年1/2+前面*1/3
超过183天就会成为RA
【引用自 cocolili】:
可以延期吧，例如延六个月。还有这次住了一年
这么搞以后不想来了吗
我说的就是这个啊，但当年没住满183天可以申请exception Closer connection exception to the substantial presence test | Internal Revenue Service
这是就当年报税还是从那一年开始每年都得报？
超过183天又跑回国坚持不报税交税的话，可能会怎样？
如果夫妻一方在美国帮忙带孩子（陪读或带孙子），另一方在国内做生意或炒股有赚钱，这在国内赚的钱还要给美国交税？那不亏大
什麼父母會想在美國呆六個月 無聊的要命
顺便申请 ITIN 薅卡回血呗，都是 0/24 潜力很大
你可能需要
irs.gov
Closer connection exception to the substantial presence test | Internal...
You will be considered to have a closer connection to a foreign country than the United States if you or the IRS establishes that you have maintained more significant contacts with the foreign country than with the United States.
Use Form 8840 to claim the closer connection to a foreign country(ies) exception to the substantial presence test.
可以填8840 claim closer connection exemption 破substantial presence test 上面会问你家在哪主要主要住所在哪主要收入在哪之类 一填一个准
以后不来+没有资产（checking，brokerage，etc），IRS没有征收能力
那来美国带孩子的爸妈都得算ra了
公园里一群RA爸妈
很多陪读的和看孙子辈的老人呀
住够时间就是Resident Alien，就要全球征税。F和J是有五年豁免，其他签证没有。
除非你家大富大贵，不然其实多半也没关系。中美税务协定排除了养老金，境外工作所得如果不太多的话本来就有exemption，而且已经在中国交过的可以抵扣。
股票收益呢？中国股票是不收税的。
刚豆包说海外账户漏报的话，即使只有1～2万美金，100%会被IRS查，只是时间问题
2025年MFJ的standard deduction是$31500，LTCG $0-$96700是0%。这就$128200了。
你这门清呀，是不是会计师？
不是。自己报税，大概的规则知道。具体的细节找chatgpt thinking问就行了（一定要问thinking，不然的话答案纯扯淡）。
不过其实具体的更复杂一点，不只是tax liability的问题，还有compliance成本的问题
比如说千万不能碰pfic，不然报税复杂到连cpa都不愿意接你的case。但我不知道你的具体情况，所以刚才没提起。
还有别忘了交fbar