昨天油管看到一个视频，似乎父母探亲签证在美国住够多少天，也要全球保税
父母探亲签证在美国居住天数可能触发税务居民身份，需全球保税，但可通过“更紧密联系豁免”避免；股票收益和海外账户漏报是关注点。
1. 关键信息
- （之前已归纳）父母持B签在美国居住，若满足"实质性居住测试"（Substantial Presence Test），可能被视为美国税务居民，需要进行全球收入申报。
- （之前已归纳）"实质性居住测试"的计算方式包括当年居住天数，以及前一年居住天数的1/2，再前一年居住天数的1/3。
- （之前已归纳）即使当年居住天数未超过183天，若与外国联系更紧密（Closer Connection Exception）也可能避免成为税务居民。
- （之前已归纳）延期B签（例如延期六个月）可能导致居住天数累积，从而触发税务居民身份。
- （之前已归纳）成为税务居民后，需要从当年开始每年进行全球收入申报。
- （之前已归纳）可以通过填写Form 8840（Statement of Persons With U.S. Tax Returns of Closer Connection to a Foreign Country）来主张“更紧密联系豁免”，从而规避“实质性居住测试”。
- （之前已归纳）Form 8840会询问申请人的居住地、主要住所地、主要收入来源地等信息，如实填写即可。
- （之前已归纳）如果未来不再来美国且在美国没有资产（如银行账户、券商账户等），IRS可能难以征收税款。
- 新增： 许多陪读或看孙子辈的老人也面临此问题。
- 新增： 持B签在美国住够天数会成为Resident Alien，需要全球征税，F和J签证有五年豁免，其他签证没有。
- 新增： 中美税务协定排除了养老金，境外工作所得若不多且已在中国交税，可抵扣。
- 新增： 股票收益（如中国股票）在中国不收税，但在美国可能需要申报。
- 新增： 海外账户漏报，即使金额不大（如1-2万美金），也有被IRS查到的风险。
- 新增： 2025年MFJ（已婚联合报税）的标准扣除额为$31500，LTCG（长期资本利得）在$0-$96700的税率为0%，总计可达$128200的免税额度。
- 新增： 报税复杂性不仅在于税负，还在于合规成本，例如PFIC（被动外国投资公司）可能导致报税极其复杂。
2. 羊毛/优惠信息
- 无
3. 最新动态
- 无
4. 争议或不同意见
- （之前已归纳）关于B签是否能延期以及延期后的影响存在讨论。
- （之前已归纳）对于超过183天后不报税的后果，用户提出疑问。
- （之前已归纳）关于IRS征收税款的能力与申请人未来是否来美及有无资产的关联性，存在一种基于实际操作的看法。
- 新增： 关于IRS查税的严格性（即使金额不大）存在用户经验分享。
5. 行动建议
- （之前已归纳）密切关注在美国的居住天数，并了解"实质性居住测试"的计算方法，以避免意外成为税务居民。
- （之前已归纳）如有疑虑，可查阅IRS官网关于"Substantial Presence Test"和"Closer Connection Exception"的规定。
- （之前已归纳）谨慎考虑延期B签，避免不必要的税务居民身份触发。
- （之前已归纳）了解并适时填写Form 8840，主张“更紧密联系豁免”，以避免成为美国税务居民。
- （之前已归纳）在评估是否需要申报全球收入时，可以结合未来来美意愿和在美国的资产情况进行考量。
- 新增： 关注中美税务协定中关于养老金和境外工作所得的豁免条款。
- 新增： 了解美国税务居民在股票收益方面的申报要求。
- 新增： 谨慎对待海外账户的申报，避免漏报。
- 新增： 了解美国税法中关于标准扣除额和长期资本利得税率的规定，可能有助于降低税负。
- 新增： 警惕PFIC等复杂投资产品的税务合规问题。