请教一下Roth 401k rollover到Roth IRA以后，资金的ordering rule
Roth 401k转Roth IRA性质不变，本金收益分别入账，严禁混淆Conversion。
1. 关键信息
- 定性明确： Roth 401k 到 Roth IRA 是 Rollover 而非 Conversion。只有从非 Roth 账户（如 Traditional）转入 Roth 架构才叫 Conversion。
- 成分平移： $30 的原创供款转入后仍是 Regular Contribution (Basis)；$70 的增长部分转入后仍是 Earning。
- 提取规则： Roth IRA 遵循严格的 Ordering Rule：先取 Regular Contribution（无税无罚金），最后取 Earning（需满足 59.5 岁且持卡 5 年规则方可免税）。
- 税务记录： 历史累计的 Basis 记录在报税表格（如 Form 8606）中具有延续性，但当年申报可能仅反映该年度变动。
2. 羊毛/优惠信息
- 无
3. 最新动态
- 大佬正本清源： @plus1s 和 @ryd994 纠正了 @liver 关于 "Taxable/Nontaxable Conversion" 的错误归类。
- AI 效能表现： 讨论指出普通生成式 AI 在理解细分税务法规时存在严重误导，但经过特定优化的模型（如 nitan MCP + Sonnet 4.5）能够结合 CFR 法规给出准确回复。
- 报税细节讨论： 话题延伸至 Form 8606 的 Line 22/24 填报，涉及如何记录从 Roth 401k 滚入的基数。
4. 争议或不同意见
- 术语混乱： 部分用户初期将收益（Earning）误认为是 Conversion，这会导致对取款 5 年等待期（5-year Rule）的逻辑判断错误。
- 申报误区： 关于 Form 8606 是否记录“历史总额”还是“当年变动”存在疑问，需查阅 IRS 指令确认。
5. 行动建议
- 查阅官方信源： 强烈建议查阅 CFR Sec. 408A-10 Q&A-3。这是判定 Rollover 资金性质的最高法律依据。
- 保留离职 Proof： 保存好 401k 账户关闭前的最后一份 Statement，因为 1099-R 表格不一定能清晰标注 Basis 的详细金额。
- 手动记账： 鉴于 IRA 托管券商不一定会帮你追踪从 401k 滚入的 Basis，建议自建表格记录历年 Roth Contribution 总额，以备提前取款时申报。