分享如何DIY开设私人非运营基金会

#p-7389754-diy-1分享如何DIY开设私人非运营基金会 #p-7389754-h-2背景 私人非运营基金会的特点： 捐给私人基金会的捐款，可以在报税时抵扣（现金捐款的抵扣上限：30% AGI，非现金捐款如股票、艺术品的抵扣上限：20% AGI）。 私人基金会的钱可以拿来给董事会成员和雇员（比如你自己、家人）发放工资。 每年必须拿出私人基金会名下资产的至少5%用于https://www.irs.gov/charities-non-profits/private-foundations/qualifying-distributions-of-private-foundations（包括但不限于工资、差旅等）。 #p-7389754-h-3步骤 注意：以下步骤不能异步进行（a.k.a., 必须做完上一步才能开始下一步）。 #p-7389754-h-4一、在州政府设立非营利机构 研究州政府关于设立设立非营利机构的相关文档，填表、交钱、等待审批。 难度：简单。 费用：每个州不同，粗略估计100美元。 时间：研究、填表、邮寄约2周，等待审批约2周。 技巧：私人基金会的章程不会写的话可以找/买一个模版，或者让LLM帮你起草。 注意事项：州政府一般会要求在公司章程里加上非盈利机构的条款（大意是非盈利机构里的钱在非盈利机构关闭后全部充公）。 #p-7389754-irsein-5二、向IRS申请EIN 去https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/get-an-employer-identification-number上填表。 难度：简单。 费用：免费。 时间：填表1小时，填完立刻会收到EIN。 #p-7389754-irs-6三、向IRS申请免税资格 去https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1023上学习怎么填表。 注意：以下两个表格二选一。 #p-7389754-irs-form-1023-ez-7使用IRS Form 1023-EZ 特点：手续简单，等待时间短，但是每年捐款上限只有50000美元。 操作：直接去IRS网站上填表、交钱、等批准。 难度：简单。 费用：275美元。 时间：填表约1天，等待审批约1个月。 #p-7389754-irs-form-1023-8使用IRS Form 1023 特点：表格较长，等待时间长，但是捐款额度没有上限。 操作：直接去IRS网站上填表、交钱、等批准。 难度：中等。 费用：600美元。 时间：填表约1周，等待审批约9个月。 注意事项：中途IRS可能会要求提交更多信息，照做就行了。不会写的文件可以让LLM帮你起草。 #p-7389754-h-9如何维护私人基金会 包含两个方面，实体的维护、免税资格的维护。 #p-7389754-h-10一、实体的维护 不同州的规定不一样，一般需要注意交年报（有些州不要求交）。 #p-7389754-h-11二、免税资格的维护 每年报税时（5月15日前）交IRS Form 990-PF。 #p-7389754-qa-12Q&A #p-7389754-h-13我必须完成上述所有步骤之后才能开始捐款吗？ 不。如果在非营利机构设立之后的27个月内提交IRS Form 1023-EZ或IRS Form 1023，那么提交了表格之后就能开始捐款了。 #p-7389754-h-14银行账户怎么开？ 在州政府设立完非营利机构并获得了EIN之后，就可以找银行开非盈利机构账户了，流程跟开普通商业账户差不多。 注意：各银行对于非盈利机构开户的支持程度不一样，如果遇到不支持的银行，换一家即可。

990-PF如何DIY？ 设立是一次性的。最需要DIY的是每年如何维护？

再之后呢 展开说说?

搬个板凳听后续

风险大吗。

什么样的人适合开呢？我们是只拿W2的人，大概什么样的收入适合开这个基金会避税呢

蹲一个 zs

为何不直接开donor-advised fund账户？Fidelity 就能做。 https://www.fidelitycharitable.org/guidance/philanthropy/what-is-a-donor-advised-fund.html https://www.fidelitycharitable.org/guidance/philanthropy/what-is-a-donor-advised-fund.html Learn about the power of donor-advised funds and how they can help you make a lasting impact on the causes you care about. Get expert guidance on setting up a donor-advised fund with Fidelity Charitable.

因为你这是真捐款

002: 董事会成员和雇员（比如你自己、家人） 真的没问题吗？真的不是逃税吗

看上去至少和h1b无关

gin_m: 这是真捐款 IRS：“你是说你开的501(c)(3)实体benifit了你自己是吗？要解释什么audit的时候再说吧”

所以我问 gin_m: 风险大吗。

要注意OBBA生效后 AGI 0.5% 内的捐款已经不能deductable了已经。

看起来对于金额低的。 比如你20w agi 的话 捐款 6w 然后给没工作的家人发2W 工资 是完全可行的 就是有被audit 风险 GPT data #p-7390142-h-1-vs-11. “慈善管理” vs “投资管理” (核心区别) 这是最容易被忽视的一点。并非所有的管理工作都能计入 5%： 慈善支出（计入 5%）： 如果家人的工作是筛选捐款项目、监督慈善活动的执行、撰写年度慈善报告等。这类属于 行政管理支出 ，可以算入 5% 的年度支出中。 投资管理（不计入 5%）： 如果家人的工作是买卖股票、管理基金会的资产组合等。这类支出虽然也是合法的，但它们 不能 用来冲抵 5% 的分红要求。它们只能作为投资成本，用来抵扣基金会需要缴纳的投资收益税。 #p-7390142-h-2-reasonable-necessary-22. “合理且必要”标准 (Reasonable & Necessary) 支付给家人的报酬必须满足https://www.irs.gov/charities-non-profits/private-foundations/exceptions-self-dealing-by-private-foundations-paying-compensation-or-reimbursing-expenses-by-a-private-foundation-to-a-disqualified-person的原则： 必要性： 如果基金会规模很小（例如只有 10 万美元资产），却雇佣三个家人并支付高薪，IRS 会认为这些职位是不必要的。 合理性（市场价）： 工资数额必须参考 同等规模 、 同等工作量 的其他非营利组织的薪酬水平。 提示： 建议保留一份“薪酬调查报告”（Comparability Data），证明你支付给家人的工资符合市场行情，以备 IRS 审计。 #p-7390142-h-3-self-dealing-33. “自我交易”风险 (Self-Dealing) 虽然 IRS 允许给家人（Disqualified Persons）发工资，但这属于https://www.irs.gov/charities-non-profits/private-foundations/self-dealing-by-private-foundations-use-of-foundations-income-or-assets的一个特例。 如果工资被判定为 过高 （Excessive Compensation），超出部分会被视为非法“自我交易”。 后果： 领钱的家人可能面临 10% 的初始罚款，严重者需支付 200% 的惩罚性税款，甚至导致基金会失去免税身份。 #p-7390142-h-4-44. 税务与透明度 双重交税： 基金会付出的钱虽然满足了 5% 要求，但对于领钱的家人来说，这是 应税收入 （W-2 收入），需要缴纳个人所得税。 隐私公开： 基金会每年提交的 https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-990-pf 表格是完全公开的。这意味着任何人都能查到你家人的姓名以及他们从基金会领走了多少钱。

普通人弄这个没用

普通人fidelity弄个donor fund比较简单，捐学校或者你再搞个non- profit内循环

感觉是避税用的？

真。殺全家

和你收入多少关系不大，跟资产多少关系更大。 如果不是真心慈善的话，家庭净资产至少四千万以上才值得搞这个。三千万是遗产税免税额，多出的一千万搞这个。

发的工资是要交税的

DAF捐了就是真捐了，不如PF灵活

开一个的成本比信用卡年费低，试错成本也很低。

quantum: 和你收入多少关系不大 捐款可以抵扣，对高收入者还是很友好的。

东大非法集资罪能长臂管辖吗？

这跟集资似乎没什么关系，私人基金会一般是自己捐钱，不接受公众捐款。

002: 捐款可以抵扣，对高收入者还是很友好的。 抵扣是因为是慈善捐赠，DAF也可以，不是非要搞这种foundation

填表就完事了。 平时注意记账，跟开公司差不多。

跟Donor Advised Fund比起来有什么优劣呢？抵税或者慈善的目的DAF也都能完成

给家庭成员发工资！但这需要foundation里有很多钱才有意义，估算至少一千万左右比较保险。

quantum: 需要foundation里有很多钱才有意义，估算至少一千万左右比较保险 大佬 请教下为什么很多钱才有意义。 比如没工作的家人发个2-3w工资可以吗

懂了怎么开，钱从哪里来，我没钱

没钱去卖pg

gin_m: 大佬 请教下为什么很多钱才有意义。 比如没工作的家人发个2-3w工资可以吗 foundation要求每年至少捐出5%，虽然运营费用包括给管理人员（家人）发工资也在这5%里面，但一般都说肯定不能超过1%（粗略估算）。就按照1%算，要发2-3w工资，至少要有2到3M的钱在里面。 如果想靠这工资养活家人，工资要十万一年吧，算下来foundation里不就要有一千万嘛。 而且1%是所有运营花销，包括报税啥的。你要找人报税，据说要两三千，这都要从2-3万里扣除。 据说实际运营开销也就0.5%左右，1%已经是高估了，接近IRS红线了。

多谢 我还以为可以直接用工资抵5% 我想太多了

quantum: 一般都说肯定不能超过1% 这个有source吗

quantum: 如果不是真心慈善的话，家庭净资产至少四千万以上才值得搞这个。三千万是遗产税免税额，多出的一千万搞这个。 我膨胀了，竟然看如何开基金。。

喔我懂了，你说的是遗产税的问题。

以前为了和hxd们的meme club开过501c7，后来发现维护难度实在太大，偃旗息鼓

我问了下gpt, 有红线的。 跟层主说的一样 如果超过0.5-1% 的管理费的话 会触发audit. 就是你实际需要真捐3-4%出去。 也是 如果不是这样 那操作空间太大了

感谢。这个似乎对较大资产的基金会（五千万以上资产）比较重要。

没说

那肯定不如自己买大盘实在了，如果大盘税前收益7%，税后怎么也有4%到手。

估计楼主想捐给国内的他家开的另一个基金会洗一洗，这样就齐活了。

那我基金会刚成立多花点钱环游世界考察慈善机会能过audit么……捐完花掉开下一个？ 5%的固定支出只要资金买上大盘至少预期收益不会比这个低？不过4%还是得捐掉…高收入家庭来说对比50%左右的marginal税率能玩10年以上了

之前研究过，只是为了避税还是挺有风险的，不过如果是真想做慈善还是挺方便的。不过我看好多老中满脑子避（逃）税，看到别人做慈善就觉得是避税

奇怪的知识增加了，感谢楼主

有这资产还需要diy吗？

002: 私人基金会的钱可以拿来给董事会成员和雇员（比如你自己、家人）发放工资。 每年必须拿出私人基金会名下资产的至少5%用于慈善相关活动（包括但不限于工资、差旅等）。 意思可以董事会成员可以用私人基金会名下的资产进行慈善考察？不然我都想不出来这5%要怎么花掉了。

Source of Truth在这里：https://www.irs.gov/charities-non-profits/private-foundations/qualifying-distributions-of-private-foundations 根据某机构的解读，运营类的花费也算（https://www.ncfp.org/download/five-percent-minimum-payout-requirement-cof-2000-0）： /uploads/short-url/eFq1aWUOEFbOFfZPcqIx1dM3Eae.png?dl=1

跟买借死有什么本质上的区别吗？费用也很高

PF更灵活，且可以捐钱给DAF满足5% distribution rule。

好奇，请问你是确实在做PF？还是这个理论上可行？

Source: https://www.wilaw.com/wp-content/uploads/2019/11/EOTJ-19-06-03-HOLBORN.pdf

Ok, 所以是理论上可行是吧。如果有实际操作过的人能分享下DP就好了。比如能分享下CPA和IRS打交道得到的的建议什么的。以及实际操作中的感受什么的。

如果成立教会 是不是更灵活

捐款本身应该没啥难度（就是银行转个账），关键是audit的问题。 申请过程中跟IRS工作人员打过电话，感觉他们还是挺专业的。

那种应该是public charity，自由度更大一些。

后面就不能说了，因为我也不知道

teirt15: 买借死 是用税后的钱，这个是用税前的钱

围城是吧，国内的土豪们想要把钱千方百计的洗出来，国外的反其道行之想要洗回去…?

开设这部分没有什么风险（顶多就是不给批罢了），运营方面合规应该要注意一下。

quantum: 如果不是真心慈善的话，家庭净资产至少四千万以上才值得搞这个。 所以这个基金会，就是为了传遗产给子女？如何操作呢？

搞这麻烦还不如直接开公司做expense得了

只为了遗产税的话有很多办法吧，没必要用这个。

无名之辈: 还不如直接开公司做expense得了 能开哪些公司啊？地产经纪？

renwoxing: 为了传遗产给子女？如何操作呢？ 不是直接给子女，而且是把钱放进基金会捐掉。但让子女管理基金会，然后给子女发工资。但每年发的工资一般不超过基金会资金规模的0.5%

002: 只为了遗产税的话有很多办法吧，没必要用这个 如果是避开已有资产的未来增值部分的遗产税，确实有很多办法。 但如果现有资产已经超过遗产税免税额，现有的超出的部分，是避不了遗产税了，只有捐掉。

LLC（税务穿透到个人），但是长期不盈利的话也会被审计

quantum: 每年发的工资一般不超过基金会资金规模的0.5% 这个有source吗

有這資產，本串文大家又都會講中文，就全世界到處玩樂了 怎留在美國給IRS搞^^

现在有更好的办法，感觉私人基金会有点老掉牙了。

太刑了！

更好的办法是什么？

这是能说的吗

miaomiao: donor fund 可以先捐给基金会，再捐给自己的DAF，获得更大自由度。