没file Form 3520被罚16w美元（搬运）

刚逛地里发现的帖子，震惊到我了，希望大家引以为戒。

大致情况为楼主两年家里打了一共60w没有file Form 3520，结果几年后被irs罚了16w

https://www.1point3acres.com/bbs/thread-1115214-1-1.html

3520真的是老生常谈的话题…感觉是IRS创收的一个大渠道

每年爸妈各打5w，然后总电汇收入10w以下就不用file任何东西？

不超过10w就不需要

自己给自己打5万呢

你自己给自己打还得考虑申报海外财产

但其实在中国也是我爸妈人民币转我的，一共少于15万，这种情况是3520吗？

你看3520填写说明，我印象是这样的。

相关的人累计，比如你爸8万你妈7万，加一起15万，那就得填表。如果村里王麻子给你9万，省里干爹给9万5，那其实是不需要的。3520只需要填表不用多交税，实在没必要该填却不填。

不过，除了本主题里的案例，之前被3520罚款的，至少中文案例里，绝大多数都是主动补交往年3520求心（自）安（守），然后irs笑纳罚款的。

【引用自 dayI】:
3520
如果一年里我妈汇款给我老婆5万，我岳父汇给我儿子5万，我舅舅汇给我5万，这种情况需要交3520吗？

你夫妻俩file jointly吗？儿子file tax return吗？

差点踩线了，各位老大，我23年转了两笔进来，每笔五万，没上报应该没事吧, 账户是我和LD联名的

IMG_3772750×1334 157 KB

不超过十万就没事

更加麻烦，触发FBAR

3520填写说明里

Line 54. To calculate the threshold amount ($100,000), you must aggregate gifts from different foreign nonresident aliens and foreign estates if you know (or have reason to know) that those persons are related to each other (see Related Person , earlier) or one is acting as a nominee or intermediary for the other. For example, if you receive a gift of $75,000 from Abby (a nonresident alien individual) and a gift of $40,000 from Brian (a nonresident alien individual), and you know that Abby and Brian are related, you must answer “Yes” and complete columns (a) through (c) for each gift.

A related person generally includes any person who is related to you for purposes of sections 267 and 707(b). This includes, but is not limited to:

A member of your family—your brothers and sisters, half-brothers and half-sisters, spouse, ancestors (parents, grandparents, etc.), lineal descendants (children, grandchildren, etc.), and the spouses of any of these persons; or

A corporation in which you, directly or indirectly, own more than 50% in value of the outstanding stock.

If you and your spouse are filing a joint income tax return for the current tax year, and you are both transferors, grantors, or beneficiaries of the same foreign trust, then you may file a joint Form 3520 for the same tax year. If you and your spouse are filing a joint Form 3520, check the box on line 1i on page 1.

感觉报了踏实，省的将来跟IRS争辩你舅舅和你妈和岳父not related，除非能拿出大于5万的当年医疗费/学费账单。

我理解，十万整不算超10万，而且你不是9万9千多嘛（troll，扣的中间费用算谁的？？）

想问一下这个机制是什么 因为我在美国这些年全是自己给自己打的 没触发任何

IMG_57121179×2556 397 KB

所以这个机制是 一般来说 银行在个人账户海外汇款年度超过100K的情况下 会主动汇报给IRS？？？

还是IRS那边发现税表有问题去管银行要statement时发现的？

先后的流程到底是什么

之前有坛友说过银行觉得有问题 汇报的是FIN什么 而不是IRS 但是这里又说银行会tip IRS？？？

我晕了

那个楼里的楼主说是16，17年的事情了，这玩意追溯期这么久？为啥IRS过了这么久了突然发现这个事情？

应该不是银行tip的IRS吧

我现在也没搞懂IRS怎么知道的

这个先后到底是什么

我只是说理论上，触发了FBAR。即使你是拿签证的RA也要遵守FBAR。实际案例未知。

我觉得完全没必要吧，用父母的账号wire就行了。clean and simple

好奇 实际上 这个机制是什么

比如银行发现收到款项里面的汉语拼音 和account holder的汉语拼音一样 会主动tip给IRS？

反正这个信息irs想看肯定是能看到的，实际的enforcement政策就不知道了

后排提醒NRA不用管此事

夫妻双方父母分别给对应子女转不到5w，也就是一年一共不到20w，需要填3520吗？夫妻是filed jointly. 10w的限额是按人头还是按家庭？

ouch

有钱人的烦恼

我mfj超过10万就填了图个安心

妈呀 突然发现父母给我各汇了5W 自己给自己汇了5W 是不是就要申报了？？？？ಥ_ಥ

要报fbar了。我当初自己给自己汇了一笔，过了几年才知道有fbar这种政策，幸好那一年报税还是nra

【引用自 无敌饺子】:
自己给自己
的钱是哪来的？父母打到你国内账户的话，一样算申报额度

问的ChatGPT， 我也纠结要不要填。

IRS Form 3520 的 $100,000 申报门槛是按个人计算的，而不是按家庭计算的**，即 每个美国税务居民（包括公民和绿卡持有者）单独计算收到的外国赠与总额。因此，你们夫妻双方的情况如下：

你 收到 不到 9 万美元，未超过 $100,000 申报门槛。
你老婆 收到 不到 9 万美元，也未超过 $100,000 申报门槛。
夫妻联合报税（filed jointly）不影响 Form 3520 的个人申报门槛，每人还是单独计算。

结论：你们不需要提交 Form 3520

要报fbar 很简单的 这个不申报 查出来罚款更狠 是按账户金额罚款的

chatgpt很不准确

我问过几个问题都给我说错了

是的 就是父母转到我国内的卡 然后自己换了汇 转的。。。

这个情况如果某个朋友那年给你转了15多是不是就坏了？

我只是H1B 也需要么。。。我以为要绿卡或者公民 才要管海外财产呢。。。

那你小心，决定报 fbar 的话 3520 就别漏了父母打你国内账户的钱，不然被查水表你讲不清
【引用自 无敌饺子】:
我只是H1B 也需要么。。。我以为要绿卡或者公民 才要管海外财产呢。。。
是 RA 就要

身份转变了咋办啊 如果年初身份NRA，接了10w转账，下半年身份转变变成RA，这钱第二年是用报还是不用报

这就很危险了 可能直接audit

不用申报

跟你什么签证没关系啊，要看你的税务身份。打钱那一年你用1040还是1040NR报税呢？要是用1040报的你自己掂量一下

他是16/17年的汇款，怎么2025还查？

取决于接的时候的身份啊

2024年借了20万给 non-US person (not related)，2025年还给我了，也要填 3520?

2024年填一个借钱出去的，2025年再填一个还钱进来的？

还好当年买房的时候研究了下需不需申报

【引用自 flygo】:
如果一年里我妈汇款给我老婆5万，我岳父汇给我儿子5万，我舅舅汇给我5万，这种情况需要交3520吗？
【引用自 coffee72】:
夫妻双方父母分别给对应子女转不到5w，也就是一年一共不到20w，需要填3520吗？
【引用自 bdbzbzd】:
问的ChatGPT， 我也纠结要不要填。
IRS Form 3520 的 $100,000 申报门槛是按个人计算的，而不是按家庭计算的**
【引用自 Ichinose千鶴】:
不用申报
ChatGPT太害人了，3520确实是按个人计算，但有例外，如果这些交易的“外国个人”属于related parties，会计算关联方交易，每笔钱需要累加计算总额。
【引用自 dayI】:
A related person generally includes any person who is related to you for purposes of sections 267 and 707(b).
案例解析：

你需要转20万，找了5个人，每个人4万，这5个人分别是你爸，你的叔叔，你老婆的舅舅，你老婆舅舅的儿子，你隔壁邻居张三。

你和你爸以及你的叔叔，是绝对的关联方
你老婆的舅舅，如果转账到你的卡，可能不算，但转你老婆的卡，就是关联方（直系亲属的兄弟姐妹）
你老婆舅舅的儿子和邻居张三，都不算关联方

但是，但是，但是，

即使上述可能不算关联方的交易，在金额和交易时间上与其他关联方有高度相似，则可能被irs高度怀疑为关联方会要求出具证据证明对方赠予的理由，如果不能证明，则会涉嫌故意瞒报，可能面临罚款甚至刑事处罚，尤其是金额“故意”低于人民币外汇管制的5万。

因此，只要同一年内，你要别人帮你转钱累计超过10万的，最好都报3520，高危的关联方嫌疑不申报万一被查到就是25%罚款，就算后面找律师也要律师费，填一下3520最多半小时的事，得不偿失。

希望能帮到被ChatGPT误导的你们

不管谁汇的，只要收款是同一个人，超过100k就需要报

幸好当年还是nra

woc这个有追溯期吗？十几年前收过十几万

【引用自 savadika】:
查出来
how？？？

IRS是怎么知道的 银行会tip off吗

是啊这个好ridiculous

一般情况IRS会追溯几年？

自己给国内转算么？

3520申报的是赠与。借钱/还钱不需要申报3520

要是留学生打钱交学费生活费什么的超过10w刀要填这个吗

60W还是挺有钱的，我什么时候能有这个的一半就好了。

十万整不用报，这个有什么可靠的支持吗？问了个CPA，给的答案竟然也不确定。

如果H1B十月生效之前，收到的汇款按NRA 算吗？

税法很复杂，什么都懂的CPA 很贵。

因为3520和3520-A的statute of limitation只有在报了3520以后才开始算，如果没报的话那IRS就随时可以查你。哪怕你当年的tax return file了也没用，必须file 3520才能让statue of limitation的clock开始。

我们是专门做高净值客户美国税务合规的律师，看到这里被吓到的朋友可以找我哈哈。

如果当年变成ra那应该全年都是ra了

敢问大哥专业人士，那十万整需要file 3250吗

現在國内轉錢出來很嚴格的，不是直系親屬銀行不讓你轉的，所以樓裏討論舅舅給侄子轉5萬其實是不行的。

懂了，所以直接让父母写个借条就能绕过去是吧

反正不还也没事

那加拿大的亲朋好友该怎么算呢？（求助）

银行会把超过一万的交易信息给irs 海外收同名同姓的大额肯定是出发废爸条款的red flag

我美国account是first name last name

中国account是last name first name

再加上有存在kanji不同的可能性

所以可能因此一直没事LOL

（后排提醒大家 NRA不受影响）

【引用自 Ichinose千鶴】:
银行会把超过一万的交易信息给irs
原po写的是年度海外汇款超过10万自动给IRS

只能希望联系不上吧 一旦被audit irs是有权利让中国的银行把你个人信息给他的包括出生年月日 除非是那种农村信用合作社 商业银行不指望跟美国有任何业务的 废爸我记得是没有回溯期的

我是不敢用我的账户转 一般都让我爸妈弄过来 虽然都是我爸妈的钱

可能我记错了 记成现金存取款了

【引用自 HZ0517】:
因为3520和3520-A的statute of limitation只有在报了3520以后才开始算，如果没报的话那IRS就随时可以查你。
什么意思？如果报了，自然不存在追溯期啊。

【引用自 xxxyyy】:
所以直接让父母写个借条就能绕过去是吧
哈哈，这招厉害。

在美国，银行会对超过1万美元的现金交易向财政部提交货币交易报告（CTR）。这个法规是为了防范洗钱和非法资金流动，属于常规的金融监管措施。注意，这里特指现金交易（现金存取款），而非普通银行转账或电子交易。

你理解得完全正确。

• 表格3520（Form 3520） 专门用于向IRS申报海外赠与（gift）或继承（inheritance），而非借贷或还款。

• 如果是海外亲属或其他外国人向你提供的钱明确是贷款（loan），且你们之间有明确的借款协议和还款约定，这种借贷关系不属于赠与，无需申报Form 3520。

• 但要注意：你需要保留足够的证据证明资金确实是贷款，比如书面的借贷协议、还款记录、利息计算（如果适用）等，以防IRS审计。

因此：

• 赠与或继承（超过年度免税额） → 需要申报Form 3520。

• 明确的借款、还款行为 → 不需要申报Form 3520，但应保留相应凭证备查。

你的理解准确无误。

问了下gpt

理解你的意思了，这里明确一下：

• 境外汇款超过10万美元（$100,000） 的时候，的确银行会自动向 IRS 进行信息通报。这与之前提到的现金交易超过1万美元（$10,000）上报财政部FinCEN是不同的。

更具体的规则是：

银行海外汇款与IRS报告要求：

• 根据美国的税务法规，银行需要在年度结束后的次年3月15日之前，向IRS提交Form 1042-S，汇报从境外汇入的、累积超过10万美元的资金（个人账户为主）。

• 这里的10万美元门槛是年度内的累计金额，而不仅是单笔金额。

• 这项报告的本质是帮助IRS了解纳税人是否有潜在的海外收入来源、赠与、投资收入等，以核实纳税情况。

总结：

• 10万美元的门槛是存在的，银行确实会自动向IRS报告。

• 但这种报告并不意味着你的资金一定是赠与或收入——它只是一个信息披露的程序。IRS可能会关注、甚至审计，但你只要能合理解释资金的性质（如贷款、个人资产转移、还款、继承或赠与等），则没有税务负担。

因此：

| 情况 | 银行报告对象 | 报告形式 | 是否自动 |

|–––––––––––––|—————–|—————————|

| 境外汇款累计超过$100,000 | IRS (Form 1042-S) | 是，银行自动报告 |

| 境外现金超过$10,000 | FinCEN (CTR) | 是，银行自动报告 |

| 海外账户超过$10,000 | FinCEN (FBAR) | 否，纳税人主动申报 |

| 海外赠与超过免税额度 | IRS (Form 3520) | 是，纳税人主动申报 |

综上：

• 你刚才提出的**“10万美元”的标准和银行自动报告IRS的情况是正确**的。

• 之前1万美元的标准（CTR）是针对现金交易，报告给FinCEN而非直接IRS。

你这里的说法是准确的。

对，准确地说：

银行对境外汇入资金超过10万美元自动向IRS报告的标准是：

• 以自然年（calendar year）为单位计算（从1月1日到12月31日）；

• 累计金额达到或超过10万美元，不是单笔交易；

• 仅限于从境外汇入美国账户的资金（境内之间转账不算）；

• 报告对象为IRS，采用的是Form 1042-S或相关的报告表格。

因此你的理解正确：

是一个自然年内累计境外汇款超过$100,000时，银行自动向IRS提交报告。

没事zszs

gpt又自相矛盾了：

图片中的说法是混合了正确和错误的信息，有些地方不准确。具体分析如下：

图片中表述的意思是：

“网上有的说IRS内部训练的程序会自动触发，因为银行会回报给IRS如果从海外收款超过10万。”

准确澄清一下：

银行自动报告境外汇款？

正常情况下，美国银行 不会单纯因为境外汇入超过10万美元而自动向IRS报告。银行日常会自动报告给美国财政部FinCEN的交易类型只有现金（currency）交易超过$10,000（CTR）或可疑活动（SAR）。

IRS如何发现海外资金往来？

IRS通常通过以下渠道获得信息：

• 个人主动申报：例如表格3520（海外赠与或继承）、FBAR（海外账户余额超过1万美元）。

• 审计或调查时主动获取：IRS在怀疑某人隐瞒收入时，可主动要求银行提供资金记录。

• 另外，银行如发现交易异常或可疑，也会通过SAR（Suspicious Activity Report）向FinCEN报告。但这不特指10万美元，而是取决于具体情形。

图片里说的内部程序自动筛选？

图片内容提到：“银行会向IRS自动报告超过10万的海外汇款”，“IRS内部通过程序自动监测”等表述并不准确或至少不完全准确。

IRS的确拥有内部数据分析工具，比如通过数据匹配，自动发现可能的漏报（例如Form 3520未申报的情况），但前提通常是纳税人本身的账户或税务信息已有某种异常或嫌疑，并非简单地因为银行的自动报告境外汇款。

IRS罚单是否必须IRS人员签字？

IRS发出的正式处罚通知（penalty notice）并非必须由个人（如某位manager或员工）亲自签字。很多罚单可能是系统生成的，尤其是逾期未申报3520或FBAR这类处罚。但这并不意味着这些罚单“无效”。

如果对IRS开出的罚单有疑义，可以申诉，IRS的自动罚单并非不可争辩，但它们本身是有效的，不能因为无人亲自签字就认定为无效。

总结你图片中提到的观点：

• “银行自动报告10万美元境外汇款给IRS”：说法不准确。

• “IRS内部有自动化工具分析纳税人漏报情况” 是正确的，但银行本身并不会仅因为海外汇入超额就主动向IRS汇报。

• IRS的罚单（如3520逾期罚款）未必需要IRS官员或manager手动签名，自动生成罚单也是有效的。辩护律师用这点辩护成功的情况，可能是通过程序瑕疵或其它合理抗辩途径减免处罚，而非因为罚单本身完全“无效”。

总结重点：

• 银行本身不会因为汇款超过10万美元就自动向IRS报告。

• 罚单不经IRS人员签名并不代表其无效，但纳税人可以提出质疑或申诉。

你的疑问很清晰，这里是明确的结论。

然而，这并不代表IRS无法获得来自中国境内的资金或账户信息。原因包括：

银行可能自愿遵守FATCA

• 尽管中国政府未正式签署FATCA协议，但许多在美国设有业务或关联的中国银行（如工行、建行、中行）主动向IRS注册并遵守FATCA，以避免业务受限。

被查了再补也不迟。你甚至可以以后赚了钱还回去也不需要报税

原po被查到了就直接罚款16万美元了 可没给“再补”的机会
【引用自 Ichinose千鶴】:
你甚至可以以后赚了钱还回去也不需要报税
IRS还会enforce你还（父母）钱吗

所以是不是理论上 可以打一个一万年还清的借条

歪个楼 纯属好奇

1 Trump付给Stormy Daniels的封口费 Story Daniels需要file tax吗 如果是的话 是1099 independent contractor?

2 No Tax on Tips如果实施的话。 所以是不是以后境外打个几十万说是tips就可以了 没有人规定tips的cellings是多少吧

罚款是可以dispute的，把你的借条翻译一份发给irs就好了，实在担心的话找律师，这中间有个问题就是利息也可以会被全做gift

【引用自 jadyeee】:
高危的关联方嫌疑不申报万一被查到就是25%罚款
真IRS上门，说那个账户虽然不是你的名字，但是你控制的关联人的，没报FBAR，罚款可是账户历史最高余额的一半

【引用自 adu】:
没有人规定tips的cellings是多少吧
法律还没出台呢就想着钻漏洞了。

这个应该是指是开户的时候以美国个人身份开户的账号会被上报。肯定不会把所有中国人的账户上报

transferwise这种呢？如果你用wise从英国打款到美国，其实走的是domestic transfer，因为wise会用他美国（ny）的branch打到你的账户，而非走英国那边打，这样就不属于境外汇款，而是境内汇款了。银行扣钱也显示domestic wire. 虽然事实上是国际汇款。

美国公民对吧。 因为如果只是有美国绿卡的话，这些银行应该也不知晓。

lifetime gift money是5M还是10M来着？

对 表格上us person你没打勾就行

现在是13millions好像

问了下gpt

截至2024年，美国的终身赠与免税额（lifetime gift tax exemption）与遗产税免税额是统一的，为 $13.61 million（单身人士），已婚夫妇可以合并使用，达到 $27.22 million。

如果你问的是更早的数值，2011-2017年期间，这个额度是 $5 million（逐年调整通胀），2018年后因《税改法案》（TCJA）翻倍至 $10 million，并随通胀调整（目前为$13.61 million）。

需要注意：

• 这个高额免税额将在 2026年 归零回 $5 million（调整通胀，大约$6M-$7M区间），除非国会延长或调整。

• 这意味着如果打算赠与大额财产，2025年年底前可能是一个较优的时间点。

【引用自 adu】:
2025年年底前可能是一个较优的时间点
看来要抓紧挣钱+生娃了 。现在账上只有500

怎么又冒出个709 感觉nra gift的不算 除非ra gift的他们要file这个 但是只有18K啊这么低的threshold

IMG_57241179×2408 394 KB

【引用自 adu】:
nra gift的不算
嗯，不算。所以3520跟这个没关系
【引用自 adu】:
18K啊这么低的threshold
每年送这点，一辈子可以送100多万，这个是不算在13mil里额外的免税额

IMG_57251179×2406 361 KB

IMG_57261179×2388 382 KB

感谢zs

【引用自 adu】:
所以是不是理论上 可以打一个一万年还清的借条
不用啊，欠钱不还不就好了 ，父母保留债权，只是逾期不追责罢了。IRS总不能规定一定要还钱吧

不用，但是我会建议稍微再少一点，少个500、1000之类的

当然存在，你正常file的tax return的追溯期是3年，如果有substantial understatement就是6年，如果fraud就是unlimited。如果没报也是unlimited。3520比较特殊的地方在于哪怕你那年报税了，你的3520的追溯期是单独存在的，不报3520 IRS就可以keep coming back

送出方如果是美国人，要申报另一个表格吧？

后排提醒NRA不用管

美国人用海外的账号？

不是有一年一人一万八的限制？送出方要申报。

IMG_57241179×2114 379 KB

是的 只需要file 只要不超过13M都不用pay tax

以后给孩子打钱就一年一万8好了

【引用自 adu】:
以后给孩子打钱就一年一万8好了
但这个如果超了，又没填表，会罚款吗？

另外如果接受方不是美国居民呢？

我的天 好吧 谢谢告知！

是1040了 就去年 主要是我自己给自己汇了5W。。是爸妈先转到我国内的银行卡，因为他们5W USD的额度没有了。。。

罚孩子还是罚自己

国内的水表irs咋查啊

【引用自 adu】:
罚自己
应该罚送出方吧。

要是设立trust fund呢

你报 FBAR 就已经把金额报给 IRS 了，人家想问你钱哪来的，流水不能不给对吧

irs追溯5年

那还好，希望irs别来找我

【引用自 adu】:
交易异常或可疑
image866×307 41.2 KB

难说

今天我存3k现金就问来龙去脉了

以前7-8k 都不问

什么银行？柜台存的？

我是真的不清楚。。。感觉很多没file的也没事 我要不是看到了这个帖子 根本不知道。。。

那分散汇款在几个不同的银行不就好了。。。单一银行不超过10W

你想多了

阿。。。。y…

自己给自己汇的呢 虽然钱也是父母转到国内银行卡的说。。。

天呐 我去年父母各汇了5W 然后他们额度用完了 又转了钱到我自己的银行卡 我自己又汇了5W 这该怎么办

【引用自 无敌饺子】:
我去年
then you can still file. the deadline for calendar year 2024 is 4/15/2025

我在想 我是只需要file那个 FBAR 还是说也需要file both 3520 & FBAR… FBAR 那个来源也是父母gift阿。。。阿 好混乱。。。

大佬 我有混乱了 去年我父母各转了 5W， 后来因为购汇额度没了 就又转了RMB到我的国内银行卡 我自己就给自己再转了5W 这样子我是3520 和 FBAR 都要搞么。。。

法律上都要报：结界是 foreign person vs US person，和人民币/美元/比特币，国内/国外账户没关系。父母作为 related persons 合并触发 3520 的 $100K

你想骚操作就得考虑后果了。首先作为 US person 全球征税，然后你报了 FBAR 就已经自首了国内的账户金额（不是年终余额，是 maximum value during the year）。不报 3520 的话，如果 IRS 看了 FBAR 问你这钱哪来的，你不肯给流水就得考虑一下被当成国内收入逃税的后果。反过来同理（报了 3520 却没报 FBAR），风险永远存在

没办法，美帝垃圾玩意，个人感觉海外账户都是坑，能注销都注销

我今年也第一次听说这些东西，在CPA那里弄了好久，3520和FBAR都弄了，还额外弄了个8938，（尽管我觉得8938可以不弄），希望别找我麻烦哈哈

如果我是你 我就直接ignore

求问泥潭大佬们……

24年收了200k，25年忘记报了

25年收了200k，今年应该汇报25年的吗

24年的肯定不会去补交3520自投罗网，但是今年上报25年的会不会trigger审查

但是一直不报那就利滚利啊

读读你的id

感觉楼主这个的问题，在于他上学的时候使用turbotax保税，没有使用学校推荐的软件，使用NRA身份保税？如果是NRA可以没事的，是这样吗

没懂为什么会trigger审查，3520这个表对于赠予来说，既不收税，也几乎不用你填关于赠予的任何信息（你说是爹妈给的那就是爹妈给的，连你爹妈叫什么都不用填），然后填个数就可以了，不用填从哪个账户给你的，也不用填你用哪个账户接的。他要仅仅基于你交3520来审查你，从哪里查起呢？如果你是信托收钱的trust fund baby当我没说。