😼关于给国外LD申请ITIN并申报MFJ的流程（重点在ITIN部分）

先给自己加个buff 我不是会计师，不懂任何税务方面的问题，只提供个人dp和经验，帖子里面任何内容不构成任何税务建议，仅供参考 缘由：今早看见有潭友在问这个问题 下面评论也有朋友想了解流程 刚好自己也在办这个事情，所以分享一下自己的经验，让大家少踩一点坑 https://www.uscardforum.com/t/topic/342424 /c/investment/9 算了下 single → 补2.8W的税 married file separately → 补2.4W的税 married file jointly → 还能退8K的税！ LD在国内的收入我没算进去，只有大概10W CNY左右。本人绿卡 看了下这个网址https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/nonresident-spouse 除了提交一个statement，是不是还需… 这篇文章适合的人群： 你自己是RA，你LD是NRA，你想和你LD报MFJ 那么你来对地方了。（是否在美国就是申请itin流程和难度不同，美国的话申请itin会特别简单，之后的流程都是一样的） 首先RA是可以和配偶NRA一起报MFJ 具体值不值得一起报 需要看个人（如果你正在给你的配偶申请CR1或IR1 那么我强烈建议你报MFJ） Generally, a married couple can’t file a joint return if either spouse is a nonresident alien at any time during the year. However, if you were a nonresident alien or a dual-status alien and were married to a U.S. citizen or resident alien at the end of the tax year, you can elect to be treated as a resident alien and file a joint return. 报MFJ需要先给NRA配偶申请ITIN，淘宝，xhs上很多代办，但是强烈建议 不要找代办 。目前聊的代办都是靠报税返回的形式申请ITIN，说人话就是把你LD的itin申请和报税一起提交，代办根本不关心你MFJ或者其他的，很多根本就不懂，等他们把LD税务一起提交了 ITIN是拿到了 你的钱也交给对方了，你和LD一起报MFJ也泡汤了 当然代办路子多 可能有真的懂的，你可以看了这篇之后 多问两个问题就知道水平了 当然如果你不为了报MFJ（如果没有需求可能MFS是个更好的选择）或者只是给LD或者父母或者他她它办ITIN 那找代办可能是一个比较省事的选择，这里就不讨论了（再次给自己上个甲 办理ITIN和报MFJ流程： 先在国内美领馆网站预约公证服务，https://china.usembassy-china.org.cn/zh/consular-services-zh/notarials-zh/ 北京，上海，沈阳，武汉，广州美领馆应该都有公证服务（我只在上海和广州美领馆做过公证服务，一次是单身证明拿去结婚用的《如果大家对这一部分感兴趣，我可以单独开一贴》 ，一次就是LD的护照公证）大家可以进官网查看 最好提前3周约时间比较好，如果你正好在国内，想和LD一起进去，那么你需要预约两个人的。蓝本美领馆排队有巨大优势 可以插队 美领馆中国美国节假日都不上班 xmsl 你ld需要肉身在预约时间去美领馆办理护照认证，她需要准备如下东西 护照原件 护照复印件x2 （按护照原始大小复印，护照无需拉大） 预约确认信（就是你在美领馆官网预约成功之后那个页面） 身份证 visa卡或者现金（可美刀可人刀，美刀是50刀 人刀忘了带400把 应该是按7.5汇率算的） 我ld当时还带了w7表和结婚证但是没用上 领事馆不能带任何背包，挎包，手机和任何电子设备，领事馆里面可以寄存手机。 其余东西可以装在文件袋里面拿进去。叫号之后告诉他你需要 认证护照副本来办理ITIN号码，美领馆会给你做护照认证 并且盖一个专门的 IRS only的章，并且有美领馆的钢印和认证员的签字 你需要拿到这个东西 可以回国的时候ld交给你 或者邮寄给你 你LD需要签一个自愿当成RA报税的statement 并且你要吧LD的税转成美元 一起上报 具体是否有foreign免税额度大家可以自己研究（自愿当成RA的statement让gpt写一下就行 然后你LD签字） 填写w-7表格 也就是ITIN的申请表格 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf，第一个checkbox那里 需要选 /uploads/short-url/51qxZbHp1QwnyeZvKRYy0kdzLQd.jpeg?dl=1 并且在右边填上你自己的ssn，后面跟着表格内容来填写非常简单，也需要你LD签字 你可以手动填税表或者turbotax填，turbotax在最后一步不能efile，必须要自己打印出来 然后和你LD的ITIN申请（w-7），护照认证，你们的税表一起寄给IRS（只能邮寄） irs收到后会先给你ld下itin 之后会帮你提交税表。你们MFJ你ld itin那一栏可以空着 他们会帮你填 之后就是等了 如果你的NRA本身人就在美国了 那么恭喜你 你可以省去步骤1-3。 你只需要和你LD把w-7填好，税表填好，自愿当成RA的statement写好，带上LD本人和他/她/它的护照 去当地IRS office现场验证就行，他们会复印你所有表格，当场验证身份，并在复印件盖章表示收到 当然还会给你一张14562表 看到的一些奇怪dp：美领馆护照认证办理ITIN正常来说应该是专门针对 配偶一方在美国并且是RA准备的。 也就是w-7要选e选项才行 但是某戏精也有云居民冲关成功的dp，当然也有失败的 非常ymmv 最后的最后：希望大家少踩坑，不要听信代办的话术，顺利帮LD办好ITIN，办理CR1/IR1的早日团聚 结束异地恋 TLDR；美领馆预约护照公证->办理->填写税表，w-7，自愿RA → 寄给irs ->等待报税成功（退税/补税） 加一个实时更新的时间线： 02/28/25: usps邮寄出 w7和联邦报税 03/08/25: usps显示送达 （priority mail 被延迟了好几天，很难受） 04/15/25: IRS 把美领馆办的护照认证原件寄回给我了 04/19/25: 收到ITIN税号了 05/23/25: 收到联邦退税了

我在想，要是我LD来美国旅游一周，然后顺带和我去交税表呢？

理论上我感觉没问题 irs office只需要认证护照 和本人。 不过我没试过

更新来了。客服说给我配偶报2023年的税。这招绝呀。有什么坑吗？

这个我不知道 补报2023申请itin 听着好像可以 但是又总感觉哪没对。你们23年的时候 结婚了吗

没有呢。。。

这个我还真不知道了 毕竟也不是会计师。我感觉你咨询一下会计师比较好 看看会不会有什么风险

好的，谢谢回复～我心里想着还是去大使馆可能更稳妥一些。武汉的下周下下周都有位置。

请问是应该选第三项吧？ /uploads/short-url/duH4QOnl4J7DvcpfqH4y17QHFyi.png?dl=1

是的 就是选第三个，记得选好预约时间 提交之后 那个confirmation页面一定要打印出来 关了就没有了。 美领馆是不会给你发确认邮件的

kkrrt: 我感觉没问题 irs office只需要认证护照 和本人 没有问题，我试过给家人办ITIN，本人去的IRS office onepiece: 给我配偶报2023年的税 听起来没太大问题，如果你们2023年应该file jointly的话。2024年的税还没报呢，而且ITIN申请需要和税表一起提交

需要2023就结婚了吗？我们俩去年才结的婚。客服说给我配偶报2023的1040NR。但是我配偶2023年没来过美国，没有任何美国收入，没有和我结婚，我感觉她没办法报2023的1040NR。不然那就是任何人都可以报美国的税了。

onepiece: 需要2023就结婚了吗？我们俩去年才结的婚。 我不知道，但是我觉得需要。我是给家里人报的。你可能要等到能报2024年的税才能申请

其实我感觉这兄弟还是自己走标准流程 要么让ld来美国去irs office 要么美领馆护照认证搞 是最稳妥的

是的，但是我觉得这兄弟得等一段时间才能让他ld来美国，比如3-4月

打算让我配偶去大使馆了。然后过年的时候我把公证的纸拿回来一起报税了。

记得w7和ra statement 让你ld签字

好的，谢谢～！

又有更新了。淘宝客服说可以把W7和我们今年2024的税表一起提交。今天早上我也是这么想的。但是我没找过第三方帮我报税，这个是任何人（比如他们就只是CCA，而不是CPA）都可以么？需要什么资质呢？

一起提交不代表他们帮你报啊 是你填了税表发给他们 还是他们给你填税表区别很大啊。 如果是你把税表填了给他们 他们帮你一起提交的话 和你自己去领事馆做护照认证 自己提交有什么区别呢 他们还含泪赚你1500多 /uploads/short-url/toNdvVSFzzv9JXsY5lngVGTzJeR.png?dl=1 我不是会计师 也不是律师 我累了 你要不就找他们做吧

哈哈哈，谢谢这么多回复。 税表的话，我自己填，打印好之后给他们，然后他们把W7，statement和税表一起邮寄回美国。 找他们做的原因是因为我配偶得飞到大使馆，往返也得CNY 1800+的机票了，还得请一天假…

可以的 这样的话 的确没啥风险 相当于他们当一个递交的中介。 期待你的dp

请问我可以帮国内的亲属代办吗,他的1042s里面有几百刀的股息,我用我的美国地址帮他收发护照原件和申请表,被IRS拒了,说是h哪里填写错误.请问股息是这样填吗? 但是IRS说 /uploads/short-url/yLaeYSV8aSsuaHecmnsrpO8dEeu.jpeg?dl=1 谢谢

这个我也不太清楚 我不是会计师 其他都是按照w7 要求填写的。 读irs给你的拒绝理由 感觉是你豁免那一项的号码没填写 你看看instructions 缺什么东西

#p-5248131-option-2-get-certified-by-a-us-embassy-or-consulate-1 Option 2: Get Certified by a U.S. Embassy or Consulate If your spouse is abroad, they can visit a U.S. Embassy or Consulate and request a certified copy of the passport . The embassy may charge a fee for this service. The certified copy will have an official embassy seal and signature . #p-5248131-option-3-use-a-certifying-acceptance-agent-caa-2 Option 3: Use a Certifying Acceptance Agent (CAA) A Certifying Acceptance Agent (CAA) can verify the passport and submit the certification directly to the IRS, so you don’t need to send the original . This option is convenient if you want to avoid mailing original documents. Find a CAA near you : IRS CAA List. IRS官网列出了一些CAA，似乎这些CAA做的护照认证可以免去去大使馆（当然可能价格更高）？护照认证的原件仍然要寄到美国和tax return一起提交

我自己联系了几个caa都是帮你申请itin的。做cert是和申请itin绑定在一起 没办法单独给你做cert 然后你自己申请

那用CAA 和 AA 有什么区别？ https://www.irs.gov/tin/itin/itin-acceptance-agents https://www.irs.gov/tin/itin/itin-acceptance-agents Apply for an individual taxpayer identification number (ITIN) with an IRS-approved agent in the U.S. or abroad. Find an agent near you. AA要自己公证材料？ 如果是在美国 就直接原材料 找CAA？

好像是的，CAA的条目里写了 Mails the ITIN application package to the IRS for processing 但是我看上海的公证服务压根没位置 如果预约不到大使馆，国内CAA也不给办，似乎可以找美国的CAA直接出具 W7 COA？Basically用W7 COA取代W7和公证信

你好，我也遇到这种情况了，请问下你操作的如何？ 我是大使馆预约不到公证的位置，国内CAA必须提交完整的ITIN package（其中倒是包含tax return），此外就只能配偶护照寄到美国，我找美国CAA了。 可以私信问一下国内哪个CAA可以帮递交W7和税表吗？主要concern是，CAA代交的package里面，1040不是ITIN的申请人，不知道有没有影响

如果你人在美国 直接原材料 找irs office就行 当场审核 当场退原件给你

上海大使馆一般放接下来三周的位置 你周一起来预约3.17之后的应该没啥问题

IRS OFFICE需要提前预约还是直接walk in他们也可以办？

需要预约 IRS TAC部门

打电话过去预约

今天根据这个上面号码 844-545-5640 打电话预约了 https://www.irs.gov/help/irs-taxpayer-assistance-centers-providing-in-person-itin-document-review https://www.irs.gov/help/irs-taxpayer-assistance-centers-providing-in-person-itin-document-review In response to the COVID-19 coronavirus crisis, all TACs are temporarily closed until further notice to ensure the continued safety and health of IRS employees and taxpayers. 今天打的电话 预约了明天的appointment. 拖到现在2024年的联邦税应该没问题 MFJ。但是州税貌似4/15之前等不到ITIN，因为是mail filing。有坛友知道怎么办的吗？

州税可以直接在ssn那里写 999-99-9999 州税办公室的人都懂 等你拿到itin 给他们打电话更新一下就行

谢谢 kkrrt: 999-99-9999 那再问题一下 用这个还能e-File state tax 吗 还是说也需要paper / mail filing.

我不知道能不能e-file， 不过我是邮寄的 然后税表上ssn旁边我还拿笔写了 applied for的字样

Follow up DP: 现场提交完了W7 + Tax Return了 先把材料给工作人员 （基本就是税表+W7+双方护照），出去大厅等工作人员审核材料，最后工作人员会来大厅交我们回去，然后给个复印件盖了收件日期 和一张纸告知next step。 这几年一直efile 结果没意识到要带W2 or 1099 复印件。 工作人员说50/50可能要求mail 补材料。想着mail 也比再搞一次预约简单多了 所以直接提交了。 如果有人现场提交记得带W2 or 1099 复印件

kkrrt: 我不知道能不能e-file， 不过我是邮寄的 然后税表上ssn旁边我还拿笔写了 applied for的字样 那我还是paper file 吧这次 到时候可能把ssn遮掉 也写applied for

我靠，那邮寄的paper file会不会也需要？

DP: 今天陪LD去IRS Office提交ITIN申请，一并提交了Tax return 要了LD的护照和W7,收了我的 W2 (感谢楼上的DP)，没有收1099，给了一张14562表格，大概9-11周下ITIN

可以再IRS 网上查到 现在正在办2月的itin 等itin下来会先拿到，之后报税大概需要额外6周

在没拿到itin前可以paper file州税嘛，直接把税表和w2寄出去？需要把所有的1099带上吗

可以， 税单上 ssn/itin 那里写 999-99-9999 后面拿笔写applied for就行， 等你itin拿到手 联系州办公室改一下就行

我在加州 问了FTB 可以怎么workaround 没有itin for spouse. 目前比较简单的做法是是extension file 这个在加州州税是自动extended 到10/15/2025 如果欠tax 提前在4/15/2025前把欠的钱交了 如果不欠 那就等到拿到Itin 再 file 这个应该比填999999999 更稳 https://www.ftb.ca.gov/file/when-to-file/due-dates-personal.html California grants an automatic extension until October 15, 2025 to file your return, although your payment is still due by April 15, 2025. No application is required for an extension to file. 其他州就不知道了 但是感觉也可以联系州税办公室问问

估计要吧 我自己问了问AI是需要的. 我paper file 州税是准备都附上. 不过感觉没啥好担心的 大不了补材料

感谢回复，看了下麻省也是automatic extension到10/15，那我就等拿到itin再file，也不用后期再联系州办公室更新信息了

我前几年去没带W2/1099，不过TurboTax全套税表打印出来带上了

话说大家邮寄给LD申请ITIN同时file tax return的有收到退税吗？2月底平信寄出的，IRS where is my return查不到状态，担心寄丢了。。

还早呢 现在itin处理到三月。 你二月寄出 看看什么时候寄到的 一般这个月底会拿到 itin 然后5月底 能查到报税

寄的平信没有tracking 等着了

你w7和报税一起寄过去的，可以先打电话问问itin号码下来没有，他们系统里面可以查到，如果在进行中或者已经下来了，那你就安心等报税就行

感谢建议，今天打了电话，需要LD在电话旁边，查了下说ITIN被拒了，原因是我忘记勾选MFJ了 （filing status那个地方空着。。）被自己蠢哭，赶紧又去重新寄了一份，希望给批

DP: 3月底在IRS TAC验证文件提交ITIN申请顺便提交Tax return，今天顺利拿到号码，暂时还查不到return status

我2月底提交的，4月下旬收到itin，两周前查到 Return Received 但是今天都还没有approved

感谢这个楼，今年成功MFJ退税完成，梳理一下 2月看到帖子，LD不想去大使馆，找了IRS认证的certificate agent做了护照认证 agent寄W7和W7-COA到我美国地址（也可以让agent直接寄给IRS） 2月底将W7, W7-COA, 联合报税声明，退税表格一起寄给IRS 4月13日打电话查询 Manta_Ray: 查了下说ITIN被拒了，原因是我忘记勾选MFJ了 （filing status那个地方空着。。） 赶紧重新寄出一份（幸亏当初agent给我寄了两份W7-COA） 4月20日IRS收到 今天查看checking收到了退税，IRS这波还是很神速的，不知道是因为申请过一次被拒了重新补会快一些，还是马一龙真的提高了政府效率 接下来等ITIN的信到了可以申请州税退税了

我最开始就交了 所在州的报税 结果后面被打回来更改了我的ded 因为LD没有ssn/itin 再收到itin之后 又递交了 500x 现在还在等

一开始chatgpt说LD没有itin也可以报州税，幸好没信它的

信了也可以 按时交没有itin的税表 无非是多交一个500x 可以免于自己被罚滞纳金。

按主楼流程做的申请 联邦退税收到了 但还没有itin的消息 不知道州的退税是否顺利

你可以打电话问itin， 能收到联邦退税 说明 你的itin号码已经下来了， 只有itin号码下来了 他们才会处理你的联邦退税 州税如果最开始ssn那里留空白，可能需要提交 500x

你现在拿到return status了吗？我和你时间线差不多，也是上个月收到的itin，现在还没查到refund status

我4月5号寄的 4月21日到达 现在还没有任何消息

这么快 我今天终于收到 护照复印件了 是不是表示已经申请成功了？

护照复印件不是第一步么？

是irs把护照复印退回来

那不知道了，我还没收到ITIN的信，只收到了MFJ的退税

寄回来 就很快能拿到itin信了，可以参照主楼的时间轴

着急的话 可以打电话给IRS 拿itin号码

今天查还是没有status,感觉还得等

感觉得下个月了啊

问一下帮家人（父母）办的话，作为dependent报可行吗？今年已经报过了就amend一下？ 感觉比较保险还是开个券商然后搞张1099什么的

应该可以吧？我是给他们办married filing separately，一个RA一个NRA

我今天查发现return received.但不知道什么时候能approve

我的dp大概4周左右

我也是今天查到，估计又得一个月了

打电话去irs问itin 说没查到申请材料 让重新交W7 然后问那怎么拿到退税了 客服说她也不清楚 一脸懵 irs也是这么草率嘛

转 supervisor吧 我感觉前台全是草台班子 什么都不知道。能报下来税 查税表也能看到你的itin

irs网站上查到下面这个文档 spouse SSN那是空的 /uploads/short-url/ilWggPuLMJ9b7uZD0Boyr6bkzWK.png?dl=1 明天再电话问问

要打电话 让他们查 你自己看到的都是空的， 有些客服靠谱有些不靠谱 一个不行可以 huca

提问： 这样用ITIN报税之后，下一年如果拿到SSN了，要怎么换成SSN报税呢？需要提到之前用过的ITIN吗？

联系irs 让他们merge你的报税 然后通知其他已经使用了itin的机构或者银行 换成ssn就可以了 具体联系irs的步骤在irs官网可以找到 /uploads/short-url/hLdZABPfvLd2UOZL5kFVzDK1TBa.jpeg?dl=1

报个dp： 在美国驻上海领事馆做了护照公证 2025.10.27 寄出报税材料和ITIN申请 2025.10.30 显示送达 2026.1.29 收到返回来的护照公证原件 2026.2.6 收到ITIN纸质信

gxgx 等两周itin就应该下来

今天收到itin了！感谢楼主的教程

请问下楼主用turbotax MFJ生成税表的时候必须要LD的SSN/ITIN，如果还没有itin，应该怎么填呢？

填个dummy税号比如999-89-0000 打印的时候去掉

我记得前几年的TurboTax可以填 “APPLY FOR”

联邦税就不填 因为你的税表和w7 一起寄给irs的 州税 可以填999-99-9999 这种 之后旁边手写 applied for。 记得拿到itin之后 amend一下州税就行