请教一下NRA关于Dividend报税的问题
NRA在Fidelity投资SPAXX获得的Dividend报税问题及解决方案
一位NRA（非居民外国人）用户在Fidelity开设账户并购买SPAXX后，收到了SPAXX Dividend的1042-S税表，但显示预扣税为0。用户了解到中美税务协议下Dividend税率为10%，但Fidelity在2023年底的Dividend未预扣，而2024年初开始则预扣了10%。在OLT报税时，该Dividend被视为0税率，导致efile被拒。最终，用户通过手动创建1099-DIV并附上详细的解释说明和相关文件，成功完成报税并收到退税。
1. 关键信息
- NRA用户在Fidelity购买SPAXX，收到1042-S税表，显示Dividend总收入241美元，预扣税为0。
- 用户了解到中美税务协议下Dividend税率为10%，但Fidelity在2023年底未预扣，2024年初开始预扣10%。
- OLT报税时将该Dividend视为0税率，导致efile被拒（Rejection code: SNEC-F1040NR-001）。
- 最终解决方案：用户手动创建1099-DIV，根据SPAXX的免税比例计算应税金额（$18.14），并在OLT的return attachments中添加1042-S、Fidelity账户信息、NRA税率说明以及详细的解释Statement。此方法成功efile并通过，收到退税。
2. 羊毛/优惠信息
- 无
3. 最新动态
- 用户在2024年4月分享的解决方案，并在2024年5月成功执行。
- 另一用户在2025年3月询问1042-S的接收时间，Fidelity显示预计在3月12日之前收到2024年的税表。
4. 争议或不同意见
- 关于NRA收到1042-S还是1099-DIV的讨论。
- 关于券商是否会自动为NRA计算并分开处理不同税率的Dividend的疑问。
- 关于1042-S直接抵扣外国税款，而1099-DIV允许居民申报税收抵免的讨论。
5. 行动建议
- 如果遇到类似NRA Dividend报税被拒的情况，可以尝试手动创建1099-DIV，并根据实际情况（例如MMF的免税比例）计算应税金额。
- 在报税软件的附件中详细解释报税依据，并附上相关证明文件（如1042-S、券商账户信息、税率说明等），有助于通过审核。
- 留意券商发送的税表通知邮件，以便及时获取报税所需信息。
我是NRA，23年底在Fidelity开了户并且寄了W8BEN把身份改成了NRA，然后在年底买了SPAXX。
今年收到SPAXX的Dividend的税表1042-S，总共两百多刀，但是奇怪的withhold是0。
具体1042-S上重要的几个部分：
image810×171 10.6 KB
Box 1 Income Code：06 Dividend
Box 2 Gross Income：241.00
Box 3 Chapter indicator：3
Box 3a Exemption code：02 Exempt under IRC
Box 3b Tax rate：0.00
Box 4a Exemption code：15 Payee not subject to chapter 4 withholding
Box 4b Tax rate：0.00
我了解到Treaty下Dividend的税率是10%，但不知道为什么Fidelity没有预扣。更奇怪的是去年年底开户到去年结束的Dividend都没有预扣，但今年开始就被预扣了10%。
我用olt报税的时候olt把这部分算作税率0。但是我efile的时候被reject了。
Rejection code：SNEC-F1040NR-001
Rejection summary：If Schedule OI (Form 1040-NR), ForeignTaxResidenceCountryCd has one of the following values: [“BU” or “CH” or “JA” or “MX” or “RO” or “RS”] and Schedule NEC (Form 1040-NR), DividendsPaidDomCorpAmt in IncomeTaxRtOthUndTrtyRuleGrp or IncomeTaxRtOth2UndTrtyRuleGrp has a non-zero value, then the corresponding TaxRt must be greater than 10%.
我看了一下Schedule NEC里olt把这部分dividend放在了Other下面而不是在10%里面。
但是olt自动生成Schedule NEC，无法手动修改这部分。
可以手动添加到Schedule NEC里，但只要添加了1042-S那Other下面的241就必须存在。
我想到的几个办法，不知道哪个可行：
手动添加到Schedule NEC的10%下面，但这样Schedule NEC里有两份同样的Dividend金额。不过因为1042-S的是0，所以最后还是收10%的税，税是正确的。
填一份1099-DIV然后同时寄1099-DIV和1042-S。跟第一种方法一样，同时会有两个dividend，但是税是正确的。如果可以这样的话1099-DIV的Payer information是跟1042-S一样吗？
邮寄。不知道最后可不可以成功。之前用Sprintax报税的表是正确的，但是efile被reject，Sprintax也不提供任何reject的信息。
谢谢大家！
【引用自 LegenDX】:
寄了W8BEN把身份改成了NRA
感觉这个是问题所在，我收1099-DIV在OLT上一点问题没有
如果是我的话我会考虑填1099-DIV，不填1042-S，然后在OLT的1040-NR attachment里附原有的1042-S和补充说明文字（不构成税务建议）。当然如果能想办法把OLT上1042-S这条路走通更好。。
另外建议阅读一下这个帖子：
【引用自 未知】:
(2024更新：VMFXX 100%，BND 91.35% 免税) 发一个 NRA Dividends 报税指南 (适用于券商活期存款、各种 MMFs 和 BND etc.) 税务
最近利率很高，很多人选择把 cash 放在券商里获得 4%+ 的利息，这些利息在每月末用 dividends 的形式发放。NRA 如果按中美税务协议规定的 10% dividend rate 交税是非常亏的，实际上这部分规定只适用于很小一部分 MMF dividends，绝大部分 MMF dividends 都是免税的（effectively 0–1% dividend tax）。本文主要澄清这一…
感谢回复！我也感觉是转换身份的问题，不知道为什么新的一年反而开始收税了……
看了好多地方都没有可以修改的，好像也没有1040NR attachment，可能只能邮寄了……
我一开始也是这个原因被rej
选择的是自己算需要交税的一部分a，然后报1099-div写a的数而非表上原本的数，报在schedule nec 10%那一列，然后attachment加一个statement说明为什么报的是这个数，附上了mmf的网站和中美treaty，明确说引用的是第9条然后写上计算过程
后面通过了
不过这样的缺点是schedule nec上的数值跟1099-div对不上
不知道这样报有没有问题欢迎大佬来指正
我当时研究过，dividend 对于NRA 应该是固定档位，
借楼问一下大佬们，本人F1 NRA 去年没有报税 没有美国收入
发现存款利息被withhold了才发现银行给我按照RA开的户。。现在需要退税，但是由于毕业申请EAD，我大概会在1-2个月后拿到SSN（我没有SSN，勾选了请给我发一个ssn的选项）。现在申请退税的话，我看了下要先W7申请ITIN，不知到这样会和我到时候收到SSN有冲突吗 因为有可能在拿到SSN以后才收到ITIN。。。还是说我申请一下延期报税会比较好？
【引用自 anon28231829】:
但是理论上 NRA 本来就应该收到 1042-S 才是正确的
确实
【引用自 anon28231829】:
而且有的券商如果是 NRA 会自动帮你算好 ETF or MMF interest 的 % 另外分开成 tax rate 0% 的 1042-S
有没有dp哪些券商这么好……
【引用自 anon28231829】:
1042-S 是直接把 foreign tax paid 的 amount deduct 了
但 1099-DIV 不会 deduct 而是另外列出 foreign tax paid 让 resident 可以 claim tax credit
那我收1099-DIV的话可以自行deduct吗？
我开户的时候有100刀奖励，反而是申请转换之前被withhold了30%。九月份网上电子填写W8BEN，被approve之后才开始往账户里转钱，之后都没被withhold。
Approve到开始withhold总共三个月，而且开始withhold正好是新的一年，就感觉很奇怪。当然也有可能是巧合。
我也是今年开始withhold了，感觉应该是fidelity更新过W8ben之后第二年才开始正确withhold，省事？
应该是的 我fidelity去年也没有被withhold 今年报税只能手动改tax rate
统一回复一下，最后按照1楼和3楼给的办法操作，最后efile成功并且收到退税。
以下不构成税务建议，不能保证是正确的操作！
按照收到的1042-S自己填了1099-DIV，1099-DIV上的数是通过Fidelity给的税率填的：
对于我来说我总共收到241的Dividend，全部都是SPAXX的收入。
Taxable Amount (241 * (1 - 92.47% Exempt Portion)) = $18.14
详见 (2024更新：VMFXX 100%，BND 91.35% 免税) 发一个 NRA Dividends 报税指南 (适用于券商活期存款、各种 MMFs 和 BND etc.)
在olt efile的return attachments里（最后查看表格的时候，上面有个选项可以切换federal或者return attachments，找了半天……）添加了：
1042-S: Fidelity寄的关于Dividend的信息
我的Fidelity账户信息，证明全部Dividend收入来自于SPAXX
Fidelity关于NRA税率说法的文件
自己写的Statement解释1099-DIV和为什么添加这些附件，以及怎么算的税
挖个坟，请问楼主是啥时候收到的 1042-S 呀？我去年开了 fidelity，填了 W8-BEN，并且 claim 了 dividend 不超过 10% 的 tax treaty。 fidelity 后续确实是按照 10% withold 的。按理说我应该今年应该要么收到 1099，要么收到 1042，但是现在 3 月了还是啥都没
搜下Fidelity发的邮件，标题是 Your 2024 tax form schedule
我这显示expected by 3/12
楼主这样处理最后没啥问题是么？