请教一下NRA关于Dividend报税的问题
NRA在Fidelity投资SPAXX获得的Dividend报税问题及解决方案
一位NRA（非居民外国人）用户在Fidelity开设账户并购买SPAXX后，收到了SPAXX Dividend的1042-S税表，但显示预扣税为0。用户了解到中美税务协议下Dividend税率为10%，但Fidelity在2023年底的Dividend未预扣，而2024年初开始则预扣了10%。在OLT报税时，该Dividend被视为0税率，导致efile被拒。最终，用户通过手动创建1099-DIV并附上详细的解释说明和相关文件，成功完成报税并收到退税。
1. 关键信息
- NRA用户在Fidelity购买SPAXX，收到1042-S税表，显示Dividend总收入241美元，预扣税为0。
- 用户了解到中美税务协议下Dividend税率为10%，但Fidelity在2023年底未预扣，2024年初开始预扣10%。
- OLT报税时将该Dividend视为0税率，导致efile被拒（Rejection code: SNEC-F1040NR-001）。
- 最终解决方案：用户手动创建1099-DIV，根据SPAXX的免税比例计算应税金额（$18.14），并在OLT的return attachments中添加1042-S、Fidelity账户信息、NRA税率说明以及详细的解释Statement。此方法成功efile并通过，收到退税。
2. 羊毛/优惠信息
- 无
3. 最新动态
- 用户在2024年4月分享的解决方案，并在2024年5月成功执行。
- 另一用户在2025年3月询问1042-S的接收时间，Fidelity显示预计在3月12日之前收到2024年的税表。
4. 争议或不同意见
- 关于NRA收到1042-S还是1099-DIV的讨论。
- 关于券商是否会自动为NRA计算并分开处理不同税率的Dividend的疑问。
- 关于1042-S直接抵扣外国税款，而1099-DIV允许居民申报税收抵免的讨论。
5. 行动建议
- 如果遇到类似NRA Dividend报税被拒的情况，可以尝试手动创建1099-DIV，并根据实际情况（例如MMF的免税比例）计算应税金额。
- 在报税软件的附件中详细解释报税依据，并附上相关证明文件（如1042-S、券商账户信息、税率说明等），有助于通过审核。
- 留意券商发送的税表通知邮件，以便及时获取报税所需信息。