ESPP报税太复杂了，很容易交两遍税

m.posts.careerengine.us

Career Engine | 为您掌握美国生活 | CareerEngine

CareerEngine 北美生活引擎 - 北美最大的中文资讯分享平台，致力于帮助北美华人全面掌握美国生活资讯、留美经验、移民信息等。

根据这篇博文，ESPP报税涉及到的变量太多太复杂，我理工科phd竟然没看明白

确实是zs

TurboTax里其实挺详细的

原来如此，那不买了

所以如果purchase price 比较低，和sell price 差不多，（没有lock back） 其实ordinary income tax 没什么差别？

这里面没有讲怎么报税呀 只是怎么算

espp这个问题并不复杂，自己Google比我讲要快

espp卖出分为qualified disposition和disqualified disposition，区别条件在于qualified disposition是espp周期开始日（offering date）后两年 AND 买入日一年以上。否则就是disqualified。

无论qualified还是disqualified，卖股票的收益都分两部分：ordinary income和capital gain。但计算方法不同，qualified通常来说会更多capital gain。因为long term capital gain税率通常低于ordinary income，所以qualified disposition通常来说有利但不是一定有利

disqualified disposition计算很简单：比买入日市场价fmv便宜的折扣部分就是ordinary income，买入到卖出之间的涨幅是capital gain。

disqualified disposition卖出当年，折扣部分会进入w2，但券商税表上的cost basis是折后价。因此必须调整Cost basis。
disqualified disposition报税就是检查每一笔卖出记录，其对应的买入日期和成本价。如果这笔股票来自espp，那就检查espp购买记录（如果是fidelity就在netbenefits网站上）。找到这个espp买入日的fmv。然后报税时选择reported basis need adjustment，调整到fmv即可。
验算一下，所有cost basis调整加起来，应该等于w2上增加的espp income（有时记做dqdis）数额。或者找payroll询问如何找到这个数字。

qualified disposition的计算比较麻烦，我不想解释，自己Google。qualified不是一定就在税务上有利

qualified disposition卖出当年，不会影响w2，但折扣部分仍然需要按ordinary income交税。同样需要调整cost basis，不调整就是逃税
qualified disposition报税时，需要自己往w2收入上加上折扣部分，然后再调整cost basis也加上折扣部分。

其实以大部分公司的股票涨幅和espp设置，除非espp买入期间遇到大幅度的涨跌，否则qualified就算有优势，优势也并不大。加上espp限制每年只能购买$25000。实际差异可能也就几块钱的税。如果本来就没想要长期持有本公司股票，那买了立刻卖，白赚个折扣，最简单。

就算想要长持，其实也差不了几个钱，为了报税简单，买了立刻卖掉，再正常买入，也就是全部做成disqualified disposition，也可以。

买一定要买，这个是白赚的。

如果你怕报税麻烦，那就买了立刻卖，disqualified disposition报税很简单。特别是整个仓位一起卖出时。

每次都是直接导入报税软件，etrade记录的cost basis都是准的

mark一下，还没卖过

【引用自 BankOfAmerica】:
理工科phd竟然没看明白
理工科phd看不明白的东西太多了，除了本门知识别的领域都和普通人一样

etrade家我记得还会提供一个cost basis adjustment表，链接完账号导入税表以后，turbotax会让带着你把那个cost basis填一下，不算难弄

昨天刚刚withdraw。 又要等半年。

一直都是到期买了直接全卖。fidelity给的税表上有adjust后的 直接填就行了

一开始有点复杂，但是摸透了一次之后，后面就很轻松了

You got the point。

其实就是把cost basis调整对了就行了

问一下这个是要turbo tax premier才有么，还是deluxe就行

如果我没记错的话espp桌面版的要premier，online版的是deluxe。但是桌面版的deluxe我记得slickdeal里面说也能报，就是没有那个简单引导，如果你知道怎么报的话，可以直接选forms然后填。我一般图省事都是桌面版的premier

espp 没卖 是不是不用管税的事？

我猜是的

感谢。。

你说的没错

但是得一个一个的手动改，还是有些麻烦

马克一下，还没开始弄。依我看是不是就是先把所有东西填完，然后再回去看看怎么一个一个改？

是，这个得看公司，有的可以把一年的做在一起就很方便，否则就得一笔笔搞，很烦

没法做成一个，一笔买入就是一个tax lot，lot不同不能合并。除非你司发股票、买espp是一年只发一次。

正常股票买卖，不需要调整的那些，是可以合并的。因为basis reported to IRS且不需要调整，填个总数就行。

但是espp必须单独列出，因为这是basis需要调整的情况。

【引用自 ryd994】:
为了报税简单，买了立刻卖掉，再正常买入，也就是全部做成disqualified disposition，也可以。
属实。当年买入当年卖出是最推荐的办法。两个事情：

第一是ESPP tax计算的时候需要purchase当年的3922表。很多人隔个几年恐怕根本就找不到了。

第二是ESPP discount这部分是在Sale当年的W2表上计入的。如果你换了工作，之前的单位没有义务给你出这个表格，计算的时候也会麻烦一些。

qualified disposition 在税务上的劣势是什么？如果预期工资上涨，那么在W2上面加的那部分交更多的税？

如果公司有2年的look back呢？

以前都是一直买ESPP，没卖过。

Qualified 的劣势是

1报税麻烦

2如果offering begin的价格比end的价格更高那就亏了

3就算不亏，实际上也差不了多少税。espp一年最多买25000，折扣10-15%，qualified和disqualified可能也就差个几块钱的税

【引用自 ryd994】:
如果offering begin的价格比end的价格更高那就亏了
这个如果长期持有区别不大？ESPP拿到手就卖再买入对比ESPP一直不卖。因为最后卖的价格都是一样？买入价格也是一样？

一般公司股价也没那么大波动……

除非是上市前发ISO这类

大公司espp差不了多少

OKOK，我去算算税钱，我司的股票最近几年还是涨跌很多的，不知道有没有区别

想请教一下第二点，为什么亏了

详见qualified disposition的计算。

因为qualified的情况下是用offering date的价格乘以折扣率计算折扣收益

而disqualified是用purchase date的价格乘以折扣率计算（或者使用实际成交价）

我以为qualifying总是按照最低购入价格的15%计算ordinary income？ 在网上找了一圈也没找到qualifying disposition， offer date price高于purchase date price的例子。。。。

Investopedia确实说：

Qualifying Dispositions

Participants who meet the holding requirements for qualifying dispositions will realize two types of taxable income (or losses), but none of it is reported until the year of the sale. The amount of discount allotted in the plan (such as 15%) is reported as ordinary income. The remainder is classified as a long-term capital gain.

Investopedia

Introduction to Employee Stock Purchase Plans (ESPPs)

Employee stock purchase plans (ESPPs) offer employees a very straightforward way to buy company stock at a discount and benefit from the profitability of a company.

所以qualifying disposition应该总是用公司给的discount来计算ordinary income，和offer date或者purchase date哪天price高没有关系啊，总是用最低的就行

一看你就没听公司前两天SCHWAB的讲座。

我理解的简而言之qualified disposition 就是增值的部分的税交capital gain tax, 而disqualified 的话，增值部分是交Income tax。

原因在于那部分会不会降低你的cost basis

当然我只是针对买入价120刀，现价260刀的这种盈利情况来说的

确实没时间听，最近忙到中午食堂吃饭都是5分钟解决。

https://financialgeekery.com/2012/05/15/the-ins-and-outs-of-espps-part-2-fun-with-taxes/

espp5768×569 16 KB

你这属于听了一半还不自己做功课的

espp无论qualified与否，都有ordinary income和capital gain两部分。区别只是这两部分的分配/计算方式。

见上文

看评论这个文章的正文并没有考虑look back的case啊。。。

lookback只是改变折扣的比例，但是算税的时候应该还是按（购买价/购买日fmv）* offering date fmv 计算

因为股票转仓，公司给我发了W2-C，说是折扣部分是taxable，我也老老实实amend了……然后去看转仓后的账户，发现cost base还是折扣价

那以后卖股票的时候怎么办？

马克一下

如果回国的话，是不是整个ESPP都免税了？

国内也要交所得税

自己去上报income tax？capital gain的部分国内也收？真的吗？

我的理解是：

股票获得的时候，价格折扣按工薪收入，公司代扣代缴

卖股票的capital gain，自行申报

提前trasfer out等同于disqualified disposition。因为qualify的前提是这个股票仍然在公司（合作的券商）监管下。

将来卖股票的时候按disqualified disposition，把basis调整到买入日fmv后报税

就算超过2年也是disqualified么？感觉报税反而容易点了

因为transfer out了就没办法了

总之，公司既然已经给你算了收入，你也已经交了税，那这部分差价就可以算到basis里。不会double tax。

你看看公司给你算的收入是多少？是按qualified disposition算的吗？

超过两年再转出的话应该可以算qualified disposition了

1681151217(1)769×564 49 KB

看了这个文章，实际上这个图我没怎么看懂，红线是表示股价的话，那绿线代表的是啥？

推荐是distributed后立刻卖:ordinary income tax on difference between FMV in purchase date and purchase price，这种情况收入税可能会很高。

或者囤两年后卖: long term capital gain tax + ordinary income on difference between FMV in purchase date or period begin date ,( whichever is smaller ) and purchase price. 这种情况收入税很少。

这两种交的税都是比较少的

其他情况就要被最高的ordinary income tax和capital gain tax 双重收割

这个分情况吧，你说的情况应该是理想下股价一路走高的情况

比如说最近一年股价直线下降的科技股，比如1月1号offering date, 6月1号close date，如果这期间股价直线下降，按照大部分公司espp的规则是offering date和purchase date的价格两者取其低然后15% discount，这种情况是不是disqualify和qualify disposition的income tax都是一样了？

我觉得还是到手马上卖了赚个discount就行 握在手里别到时候公司不行了股价大跌 工作也没了

绿线是辅助线，代表折扣部分交ordinary income tax，叠加到purchase price上就是你报税时的basis

【引用自 ryd994】:
espp这个问题并不复杂
看这能让你解释半天又画图的，就已经说明很复杂了

你如果立刻卖掉，作为disqualified disposition就很简单

我一直说的就两点：

disqualified disposition很简单
qualified disposition比disqualified省不了多少税，但是麻烦很多

我不懂的是为啥这个辅助线有个斜率呢？代表什么随着时间在下降？而且他文章里上面的图也是有这个辅助线，表示什么在上升？在上升下降的不是只有股价么。。。which is红线

等比例缩放

这个是purchase price / purchase day fmv得到折扣比例，乘以offering date的价格得到ordinary income的数字

ordinary income叠加到purchase price上就是capital gain的成本价

无论是否qualified，不变的是不能double tax：purchase price + ordinary income = basis

basis + capital gain = sold price

qualified 与否只是改变ordinary的数额，从而改变capital gain的basis

所以像我上面说的如果股价从offering date到purchase date一路下降的话，qualified和disqualified的 ordinary income部分就是一样了吧？

我理解是，如果跌的话，那也是按比例乘到offering date fmv上，ordinary income 比disqualified多。所以你是亏的。

对。不过qualified deposition 是对比现价和两年前的，股价要是都跌回两年前了，税肯定就少了，说不定都没有税只有Capital loss

kinetixfp.com

ESPP Taxes Explained

Employee stock purchase plans are one of the better perks within an equity compensation plan. They can be fairly straightforward on the surface, but there are unexpected tax complexities when you open up the hood. Spending time to understand the tax...

There are two rules to be met for the sale of ESPP shares to be treated as a qualifying disposition. If you have incentive stock options, these rules may seem similar.

Shares are sold at least one year from the purchase date, AND
Shares sold at least 2 years from the offering date

If both of these are met, you have a qualifying disposition which means you get preferential tax treatment. Based on ESPP rules, you may be subject to ordinary income tax and/or long-term capital gains. You’ll pay ordinary income tax on the lesser of the discount offered on the offering date price or the gain between the actual purchase price and the final sales price.，我觉得这个应该就是15%和purchase date的时候purchase price和fmv的差哪个低选哪个–在股价一路下降的时候两个应该是同样的。。
【引用自 ryd994】:
按比例乘到offering date fmv上
这个你是哪里看到的呢？

关键是网上这些例子都是股价上涨的情况。。。

传说中的double screwed up

我前同事ld公司有ISP 然后每个月都买满了没卖 后来公司破产了…

那也太惨了

我司对于qualified 和disqualified tax 解释。

Scenario 1 qualified disposition

图片1146×990 98.2 KB

Scenario 2&3 disqualified disposition (对应持有一年以上/以下)

图片1081×1023 62.7 KB

问题是
【引用自 harryiori】:
or the gain between the actual purchase price and the final sales price
这可不是purchase date fmv - purchase date price

前文那个例子中就是purchase之后又涨了很多，所以这条不适用

如果purchase之后还继续跌，那这条适用

这例子跟网上的都一样，都是讲股价上涨的时候，股价下跌的时候都不说。我关键就是不知道股价下跌的时候怎么算

股价下跌一样需要交ordinary income tax.举个例子:

Offering begin date price $30

Purchase date price $20

Actual Purchase price $16 (20% off per company policy)

Sales price $10

Qualified disposition: 20-16=4 taxable income; and 10-16=-6 long term capital loss

Disqualified disposition: 20 -16 = 4 taxable income; and 10-16=-6 short term or long term capital loss

总之这个income tax是逃不掉的

股价上涨的时候qualified disposition 会交较少的income tax, 然后差额成了capital gain，而disqualified disposition 会交较多的 income tax

这个文章中的图不太好，我举个例子大佬帮我看看对不对 @ryd994 @Strongfish

offering price: 30 price on purchase date: 20 purchase price: 17 一共10股，两年后过了qualifying period，股价上去了到50了

如果到手直接卖，disqualifying，那你到手20x10=200，tax就是 (20-17)x10x22%(ordinary income tax rate)=6.6, .如果把这tax自己补上然后转手再以20的价格买10股，到2年后交long term capital gain就是（50-20）X10X15%

如果两年后卖，qualifying，卖了得到50X10=500, tax就是ordinary income部分：(20-17)X10X22%+long term capital gain (50-20)X10X15%

这样的话这两种情况岂不是一样了？

对，是一样嗯，如果股价在offering period 跌了，收入税就是一样的

【引用自 harryiori】:
如果两年后卖，qualifying，卖了得到50X10=500, tax就是ordinary income部分：(20-17)X10X22%+long term capital gain (50-20)X10X15%
【引用自 harryiori】:
You’ll pay ordinary income tax on the lesser of the discount offered on the offering date price or the gain between the actual purchase price and the final sales price.
规则要一个字一个字地看。这里应该是 lesser of

discount rate (3/20) x price at offering date 30= ordinary income 4.5

OR

sale price 50 - purchase price 17 = ordinary income 33

取lesser，所以是ordinary income = 4.5

purchase price 17 + ordinary income 4.5 = basis 21.5，

sale price 50 - basis 21.5 = 28.5 capital gain

ordinary income 4.5 交ordinary tax rate

capital gain 28.5 因为距离purchase date满一年，所以收 long term capital gain tax rate

总税就是两者相加，乘以10 shares

或者，如果距离offering date不足2年，那么disqualified disposition

purchase date fmv 20 - actual purchase price 17 = ordinary income 3

actual purchase price 17 + ordinary income 3 = basis 20

sale price 50 - basis 20 = capital gain 30

ordinary income 3交ordinary 税率

capital gain 30取决于purchase date是否满一年，收long term或者short term capital gain

可见这种情况下，purchase满1年但offering不满2年的disqualified，其实比qualified更占优

因为一般来说long term capital gain税率低于ordinary 税率，所以你会希望多一点capital gain

又或者，如果sale price是19，那qualified情况，ordinary income取lesser，也就是19-17=2

basis 19，capital gain 0

disqualified情况，那ordinary income是3

basis 20，capital gain -1

此时qualified占优，因为longterm capital loss可抵扣的税率低于ordinary income 税率

told ya it’s complicated

【引用自 ryd994】:
discount rate (3/20) x price at offering date 30= ordinary income 4.5
我草我这第一步就错了么，为什么有一个discount rate? 我看了好几个文档都是说discount offered based on the offering date price,我上文算错了不应该是20（price at purchase date）-17=3, 那不也应该是30(price at offering date)-17=13么？

大佬能求一下你这个算法的依据么？

我clarify一下我这里假设espp的rule是在offer start date和offer end date的两个点取价格低的那个点然后15%off。

那别人说的可不就是按offering date计算折扣吗？

那你得把折扣乘到offering date的价格上去嘛

因为是等比例啊，折扣不是固定的数，而是按折扣比例算到starting date。你看之前那篇文章里就是这么算的

至于price lookback的问题，我理解是IRS don’t care。你搞出个100% discount都行，IRS只管你比别人便宜了多少比例，这就是折扣率。但是我没有明确证据。

根据ESPP Tax Rules & And How They’re Affected by Qualifying Dispositions

你的例子的话是

qualified，ordinary income = 30 * 15% = 4.5

disqualified，ordinary income = 20 - 17 = 3

做了个表看下会不会容易对比点：

ESPP1041×131 7.96 KB

Assume：

1）Quanified Disposition,

2）discount：15% off

其中，Immediate Gain on ESPP = Purchase Date FMV - Actual Purchase Price = 你一拿到股票立刻卖掉可得的收益= Disqualified disposition 时的ordinary income。

依据：

Qualified ESPP 是under Secion 423的。其中S423(c) 里面有写：

If the option price is not fixed or determinable at the time the option is granted, then for purposes of this subsection, the option price shall be determined as if the option were exercised at such time

意思就是说，在Grant Date（i.e. Offer Start Date) 当天，Option Price（i.e Actual Purchase Price）无法确定的情况下（或者说是不确定是用哪个FMV来计算折扣价）, 统一当做在Grant Date的时候就purchase了，也就是theoretical Option Price = (Grant Date FMV * (1-Discount Rate)) , 所以Ordinary Income = Grant Date FMV - theoretical Option Price = Grant Date FMV * Discount Rate。

Form 3922 Box 8-Exercise Price per share determined as if the option was exercised on the date shown in box1 这列就是用来确定被 determined as if the option were exercised at such time的theoretical Option Price的。

其实，只要你是Quanified Deposition，那你计算Ordinary Income的方式都是Grant Date FMV * Discount Rate（除非你Sales Price - Actual Purchase Price 更低），跟是否lookback，Purchase Date FMV相较于Grant Date是升高还是降低无关。当然，如果你Option Price 是根据别的来决定而不是折扣股价的话那另当别论。

Section 423 连接：qualified section 423 Plan

懂了，谢谢！

非常感谢耐心写这么多！

也问一个ESPP问题，

例子：

公司上市IPO价格$20, 给的ESPP价格$17,

买了1000股，但是公司购入ESPP时 (11/15/2021) 股价升的$40,

没有卖，但是2022年股票跌的了$25，卖了，

现在公司W2加了ordinary income = ($40-$17)1000 = $23000

1099B report short term Proceeds = $251000= 25000, cost basis = $17*1000 = $17000

如果报税我adjust cost basis = $17000 + $23000 = $40000 with 8949 form

capital loss = $23000 - $40000 = -$17000

但每年只能claim $3000 (joint file)

岂不是我今年都交了税，以后每年用$3000 capital loss carryover？

是不是这样理解？这是不是一个ESPP的big con如果买IPO的价格

【引用自 yunyun】:
但每年只能claim $3000 (joint file)
岂不是我今年都交了税，以后每年用$3000 capital loss carryover？
你其他股票不卖、没gain了吗？

$3000限制是先抵所有capital gain，如果还有loss，再抵最多$3000的ordinary income

有，但是不能抵消那个ESPP的capital loss

capital loss就是可以抵capital gain的啊

为什么不可以？

其他股票没有那么gain来抵消这个ESPP 的adjust loss

你每年capital gain都是0吗？

但凡有个几千的capital gain，不出几年这$17000 loss就用完了

要是IPO破发，几百万的loss那是另一回事

【引用自 ryd994】:
qualified disposition报税时，需要自己往w2收入上加上折扣部分，
请问一下，这种情况难道不应该联系payroll 然后adjust w2吗？

espp是不是买借死比较好？这样不用付income tax

一直拿了就卖的，

ESPP 我直接拿券商税表上最后一页的Short-Term Adjusted Realized Gain/loss 按投资报税了，

折扣部分在w2上算了多少收入我也不知道，看不到详细的

不卖的话这些应该都不需要交

paycheck 可以看到 year end statement

我仔细看了眼

year end 里能看到dedction -$xxx

这个$xxx = 我税表上的Short-Term Adjusted Realized Gain $xxx

espp 15%折扣那部分的income我还是没找到，

至少能确认这个$xxx我没有交两次税，也还行了

那就不知道了 我们公司可以看到一个 espp fit sit。 这个就等于我卖的income的部分。我再自己调整一下 capital tax部分的cost basis 就行。

收藏这个帖子 之后也许会用到

其实就是按下面这个说的三种情况，分情况结合Form 3922和1099写一个Spreadsheet公式就好了

turbotax.intuit.com

Employee Stock Purchase Plans

Get information about how your employee stock purchase plan can impact your taxes.

这张表大部分人卖股票的时候早就丢了

fidelity会在税表最后一页列出espp相关信息，很贴心

qualified disposition，payroll没有义务给你track basis或option income（espp在irs眼里就是特殊的option）

所以，意思是qualified的话， w2不会有espp的部分，要自己计算然后加上去。 因为 disqualified话，income部分应该是会自动加入w2的

ymmv

我们公司是 只要卖出的espp股票是在原来l券商的账户里卖出的 券商就会自动告诉公司 把15%的discount 加在当年的w2上 对于qualified/disqualified都适用

what’s your problem?

qualified disposition是没义务track，但没说不可以track。是你有义务检查w2并添加对应的收入。

disqualified disposition则是必须track，必须report on w2

但是无论哪个，at the end of day, it’s your responsibility to properly report your tax.

想请教一下 qualified disposition的 ordinary income是怎么计算的？我今年卖了 espp 有30股是 qualified disposition，公司在paycheck上面记录的 earning 高于我自己的计算

我的计算就是 下面两个取最小值：

15% of purchase price * 30 算 ordinary income
(sale price - discounted purchase price) * 30 - sales commission

不知道我是不是自己算错了？

是不是 我不能用 15% of purchase price来算 ordinary income 而是应该用 15% of grant date FMV? 是这样的 我这30股的 grant date的价格 高于 purchase date的价格

qualified之后就是按grant date的价格打折计算

所以我说qualified未必比disqualified更有利

那真是亏大发了 无语了 多了1万多的income

去年我就是垮了两年再卖掉的，turbotax叫我先1099b填上去，然后每一行点了next就说要adjusted cost basis，然后要到最后一页的supplement去找，这样填写的话也算double tax吗 还是说要进去再改什么？

本质上还是IRS的问题

曾经大多数券商都能搞对：

forum.mrmoneymustache.com

Your 1099-B form for an ESPP sale will probably be wrong

Your 1099-B form for an ESPP sale will probably be wrong

结果从2014开始IRS要求1099-B都要按照“容易交两遍税”的方式填写，不注意的话（也就是上面提到的如果不调整cost basis）就会被坑
【引用自 DOL】:
fidelity会在税表最后一页列出espp相关信息，很贴心
确实，最后面Adjusted realized gain就是按照调整过cost basis的计算的

之前报税看的这老哥视频，手把手教espp怎么报

等到没收入的那一年再卖是不是可以逃掉这个income tax?

税率低些，也要交

如果有一年$0收入，加上几年的espp 的discount也没超过personal exemption呢？

那就不用

是的 在股票在espp期间下跌 然后又涨上来的情况下，QD不划算

哎 太难过了 一下子 多了 好几万的 income

Ordinary income = the lesser of:

The discount offered based on the offering date price, or
The gain calculated using the actual purchase price and the final sale price.

ordinary income应该算不出来好几万吧 除非espp期间大跌了很多倍

因为不是一年的 呜呜 呜呜 呜呜 呜呜 呜呜 呜呜

就是改cost basis就行了 不复杂

请教下如果半年期内股票一直在涨

这种情况下offering date是不是和purchase date不一样

比如

7/1: $20
12/31: $50

购买的价格按照两个中最低的那个85折就是20*.85=17

那offering date是7/1 purchase date是12/31或者第二年的1/1？

因为我看qualifying dispositions条件是

Shares are sold at least one year from the purchase date, AND

Shares sold at least 2 years from the offering date

我看了Fidelity 1099-B上写的是

image796×382 23 KB

offering date是espp开始的时间

IRS认为espp就是期权。假如是你的espp是半年一次，公司offer了一个半年后的“期权“。半年后你行权，以折扣价买入了公司股票。

我们公司是每个月一次ESPP，简单了，拿到超过5%就卖掉，否则就是loss

大佬这个offer date和股票涨跌趋势有关吗

如果股票在这个period 整体趋势上涨 根据min(start,end)*.85规则 offer date当然是start date
如果股票在这个period 整体趋势下跌 根据min(start,end)*.85规则 这时候买入的实际上是end date那天的收盘价 如果是这种情况的话offer date 会跟着调整为end date 毕竟差了整6个月

原来是IRS使坏，我还一直以为是Fidelity辣鸡
【引用自 蚀心酸菜鱼】:
结果从2014开始IRS要求1099-B都要按照“容易交两遍税”的方式填写

借楼问下我司的ESPP计算方法是买100送30

30直接写在paystub上，算作收入，

这样是不是就没有交2遍税的问题了？

image1127×110 4.25 KB

if FMV@purchasing < FMV@offering, ESPP cycle resets, meaning FMV@purchasing becomes the new FMV@offering

我自己做了个表格，希望可以clarify。。。

如有错误，请大佬批评

公司每年的W-2表都已经report为ordernary income了。在Etrade卖ESPP， 符合两年的持有期等，如何改ESPP的basis呢？

Etrade有个getsupplementalInforamtion的文档, 一定要认真对待, 里面有你所有交易的真实成本. 特别是espp和rsu

是这个吗“EMPLOYEE STOCK PLAN PURCHASE CONFIRMATION”

没地方可以改basis。是不是purchase的当年，公司就会在W2上report 15%的 discount为ordernary income呀？

我check了一下，数字又对不上。不知公司是如何计算ESPP的ordernary income 和记录在W2上的。

公司这两年的股票跌了15%，持有超过两年这一批，不亏不赚；持有两年内一批股票的显示亏损;这两批的购买价都基本一样的，只是Grant date price不一样。

不是, 是这个:

image1022×365 16.4 KB

image1118×358 31.9 KB

谢谢。找到了，从来不知道这个文件。

我发现我前几年可能都重复交税了， adjustment amount(ordinary income)应该已经记录在公司年底发的W2，然后报税时候根据1099表gain/loss栏，又全部按capital gain报了一遍的税。真坑人，一点便宜没占。

报税时，是不是应该根据getsupplementalInforamtion的数据报 capital gain/loss，而不是1099表？

是, 这个是对的. 即便是covered 也要以这个为准.

【引用自 ryd994】:
qualified disposition比disqualified省不了多少税，但是麻烦很多
disqualified卖掉的时候会计入当年ordinary income，税率可是最高37%联邦，外加13%加州州税（一般到不了这么高，但是25%+10%很普遍，外加奥黑0.9%医疗，3.8%资本收益罚款），就算股价一直下跌，也不一定比 qualified “省不了多少税”。

我是打算熬到裁员，搬去德州再卖，这样最多加州ordinary income交点，增值部分因为总收入下降，能省出来20%以上税

Espp 比较适合第一天就卖

到账就要3天时间了，而且卖掉是当年结算州税

其实discount一共就年薪的1-2%

哈哈 我是猪

我都没仔细算比例了，我们年终奖都是发RSU，自从去年到手第一笔时就亏损20%，其后ESPP/RSU我都不怎么关注了，每年上限$20K左右，我买个$5K当定存算了，离开加州再卖避免高额州税

感谢老哥总结

我的理解：

15%的discount无论你什么时候卖 在买入时候这部分discount直接计入当年的w2了，大量重复报税的讨论也是基于这个根源
卖出的时候因为之前的15%已经在w2交过税了 简单考虑所有ESPP持有两年后再卖 所以报税时只需要考虑卖出价和买入价之间的long term cap gain*税率
但问题在于两年甚至更长时间的持股过程中，公司的股价会经历拆股、Dividend分红调整，直接使用卖出价格减去买入价格作为cap gain是不是有问题？

具体怎么调整和操作 老哥有什么意见或者建议吗？

公司要求必须持有半年以上才能卖，怎么破

【引用自 索马里二当家】:
15%的discount无论你什么时候卖 在买入时候这部分discount直接计入当年的w2了，大量重复报税的讨论也是基于这个根源
错。卖的时候才计入。计入的金额基本一样（qualified和disqualified的金额差别很小）
【引用自 索马里二当家】:
但问题在于两年甚至更长时间的持股过程中，公司的股价会经历拆股、Dividend分红调整，直接使用卖出价格减去买入价格作为cap gain是不是有问题？
你正常持有股票怎么处理这些问题，espp就怎么处理。拆分当然也要调整。

dividend有什么好调整的？市场价正常变化而已。